企业内部控制主要风险点关键控制点与案例解析(2023年版企业内部控制培训指定用书)
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作者编者:企业内部控制编审委员会|责编:蔡伟莉
出版社立信会计
ISBN9787542972866
出版时间2023-02
装帧平装
开本其他
定价96元
货号31693598
上书时间2024-05-31
商品详情
- 品相描述：全新
- 商品描述
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目录
第1章 企业内部控制概述
第1节 企业内部控制框架的发展
一、国外内部控制理论和实务的发展
二、我国内部控制理论和实务的发展
三、《企业内部控制基本规范》及其配套指引的颁布与实施
第2节 企业内部控制与业务流程再造
一、业务流程再造概述
二、内部控制与业务流程再造之间的联系与整合
三、案例分析
第2章 企业层面的内部控制
第1节 内部环境
一、内部环境概述
二、内部环境存在的主要风险
三、职业道德和企业文化
四、治理结构
五、管理理念和管理风格
六、机构设置
七、责权分配
八、内部审计
九、人力资源政策与措施
十、案例分析
第2节 风险评估
一、风险评估概述
二、风险评估流程存在的主要风险
三、目标设定
四、风险识别
五、风险评估
六、风险应对
七、案例分析
第3节 控制活动
一、控制活动概述
二、控制活动的类型
三、主要控制活动
四、案例分析
第4节 信息与沟通
一、信息与沟通概述
二、信息与沟通流程存在的主要风险
三、内部和外部沟通
四、决策信息支持
……
第3章 采购与付款循环
第4章 存货与生产循环
第5章 销售与收款循环
第6章 资产管理
第7章 资金活动管理
第8章 信息系统管理
第9章 人力资源管理
第10章 财务报告编制与披露
内容摘要
本书以风险为导向，梳理企业层面和各业务层面的主要风险点，以风险为导向，将传统的财务会计报告目标扩展至战略目标，以风险为导向，融入企
业管理的思想与工具，本书可用于广大会计实务工作者学习、贯彻和执行《企业内部控制基本规范》及其配套指引的参考，也
可作为各大院校会计、审计、财务、资产评估和企
业管理及相关专业学生、
教师和科研工作者学习和研究内部控制的参考资料。
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