内部控制与风险管理
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广东广州
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作者李正 主编
出版社高等教育出版社
ISBN9787040609271
出版时间2023-08
装帧平装
开本16开
定价36元
货号1203104598
上书时间2024-07-02
商品详情
- 品相描述：全新
- 商品描述
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目录
第一章 内部控制与风险管理的基本理论
第一节 内部控制概述
第二节 内部控制与风险管理的局限性
第三节 建立和实施内部控制的措施
第四节 内部控制痕迹
课后练习题
第二章 内部环境
第一节 组织架构
第二节 发展战略
第三节 人力资源
第四节 社会责任
第五节 企业文化
课后练习题
第三章 风险评估
第一节 目标设定
第二节 风险识别
第三节 风险分析
第四节 风险应对
课后练习题
第四章 业务活动的内部控制与风险管理
第一节 资金活动的内部控制与风险管理
第二节 采购业务的内部控制与风险管理
第三节 资产管理的内部控制与风险管理
第四节 销售业务的内部控制与风险管理
第五节 研究与开发的内部控制与风险管理
第六节 工程项目的内部控制与风险管理
第七节 担保业务的内部控制与风险管理
第八节 业务外包的内部控制与风险管理
第九节 财务报告的内部控制与风险管理
课后练习题
第五章 信息与沟通
第一节 信息与沟通概述
第二节 内部信息传递
第三节 信息系统控制
第四节 反舞弊
课后练习题
第六章 内部监督
第一节 内部监督概述
第二节 内部监督的方法
第三节 内部监督的程序和要求
课后练习题
第七章 内部控制评价
第一节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价的程序
第三节 内部控制评价的原则与方法
第四节 内部控制缺陷的认定
第五节 内部控制评价报告
课后练习题
第八章 内部控制与风险管理的新发展
第一节 企业风险管理——与战略和绩效的整合
第二节 内部控制——整合框架
课后练习题
主要参考文献
内容摘要
本教材是重量一流本科专业建设成果，本教材按照财政部《企业内部控制基本规范》及其指引编写，主要内容包括：内部控制和风险管理的基本理论、内部环境、风险评估、业务活动的内部控制与风险管理、信息与沟通、内部监督、内部控制评价、内部控制与风险管理的新发展等。本教材每一章都融入了课程思政元素，将课程思政贯穿教学全过程；包含丰富的案例，便于理解相关知识点；配有教学课件等教学资源。
本教材可作为会计学、审计学、财务管理等专业本科生教材，也可作为非会计专业研究生教材、国有企业党员干部了解内部控制与风险管理知识的读本。
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