从零起步，用Excel搞定财务与会计

在信息化高速发展的今天，采用人工方式管理和处理数据已不能满足社会的需要，在计算机的帮助下，有助于获得“效率”和“正确率”的双赢。
虽然计算机软件繁多，但我们仅需使用Excel软件便能完成绝大多数的数据相关任务。Excel是一款非常“亲民”的数据处理软件，简单易学、功能强大，能够处理企业和个人日常遇到的绝大部分数据。尤其在财务和会计工作中，Excel更能贴心地帮助人们提高工作效率，减少出错概率。
很多财务和会计人员希望使用Excel来处理职场所遇到的各种问题，却不知如何下手，或者只是建立一些简单的表格。市面上介绍Excel的图书繁多，但多数停留在介绍Excel功能的表面，缺少财务和会计方面的针对性，使得财务和会计人员无法将所学知识应用到日常工作中。本书在深入了解财务和会计人员日常工作所需的基础上，针对“零基础”的读者，从Excel 2019的基础使用起步，深入到财务和会计的实操，将相关工作具体化，通过实操步骤有针对性地介绍Excel在财务和会计领域的应用，使得读者可以快速应用在职场或生活中。
本书系统而全面地介绍Excel 2019的基本操作，以及运用Excel 2019进行财务和会计操作的全过程。全书分为上下两篇，共15章。
上篇针对Excel 2019的基本操作，分别从工作簿和工作表的基本操作、单元格的基本操作、数据的管理和分析、数据透视表、数据图表的绘制、宏的制作和运用等角度出发，从零起步，让读者全面了解和掌握Excel 2019的基本功能，并通过实例加以巩固。
下篇针对Excel 2019在财务和会计方面的运用，分别从会计凭证的编制、财务报表的编制、会计报表分析、银行业务管理、投资管理、融资管理、销售业绩管理、固定资产管理、工资管理、日常费用预测、会计核算、工业成本核算等角度出发，对各项实务操作进行详细说明，并附有大量案例。读者可以边学边做，解决工作或生活中的实际问题。
希望本书可以帮助财会人员在实践中正确并高效地运用Excel 2019做好财务与会计工作（其他的Excel版本同样适用）。
为使读者更容易地使用本书，本书编者还精心录制了教学视频，读者扫描书中的二维码即可观看学习，大幅提高学习效率。读者还可以扫描下述二维码获取书中案例的源文件，以方便上机练习。如果在学习本书的过程中发现问题，请发邮件到booksaga@126.com，邮件主题为“从零起步，用Excel搞定财务与会计”。
 

编 者
2021年1月

本书从财务和会计人员日常工作需求出发，以Excel 2019为基础，通过丰富的案例和详细的实操步骤，有针对性地介绍Excel在财务和会计岗位中的应用。本书共分两篇，上篇介绍Excel 2019的基本操作，包括工作簿和工作表的基本操作、单元格的基本操作、数据的管理和分析、数据透视表、数据图表的绘制、宏的制作和运用等，从零起步，让读者全面了解和掌握Excel 2019的基本功能，并通过实例加深理解。下篇包括Excel 2019在财务和会计方面的运用，以会计凭证的编制、财务报表的编制、会计报表分析、投资管理、融资管理、销售业绩管理、固定资产管理、工资管理、日常费用预测、会计核算、工业成本核算等应用为例，对各项实务操作进行详细说明。读者可以边学边做，解决工作中遇到的实际问题。 本书适合财务与会计从业人员使用，特别是财务与会计岗位的新人，或者拥有多年财务与会计工作经验，但对Excel不熟悉的读者使用。

葛莹，上海交通大学硕士，现任上海问水企业管理咨询有限公司总经理。10多年来，在宏观环境研究、项目投资评估与财务分析、项目投资管理等方面积累了大量实务经验。
简倍祥博士，中国台湾中正大学企业管理系博士毕业，著名的金融、经济、房地产领域的投资家和实操家，具有丰富的理论和实务经验，长期在多所大学授课。
张殷，上海交通大学硕士，注册房地产估价师，现任上海问水企业管理咨询有限公司董事长。10多年来，在投资资金管理、投资项目评估、投资项目管理等方面积累了大量实务经验。

第1章 认识Excel 1
1.1 大名鼎鼎的Excel 1
1.2 工作簿是Excel文件之一 2
1.2.1 新建工作簿 2
1.2.2 保存工作簿 4
1.2.3 关闭工作簿 6
1.2.4 工作簿的界面 7
1.3 工作表是工作簿的成员 9
1.3.1 新建和插入工作表 10
1.3.2 选择工作表 11
1.3.3 删除工作表 12
1.3.4 复制工作表 13
1.3.5 工作表的命名和标签颜色 13
1.3.6 放大或缩小页面的显示 15
1.3.7 撤销和恢复操作 17
1.3.8 隐藏工作表或隐藏工作簿
窗口 18
1.3.9 保护工作表或保护工作簿 21
1.4 练一练——设定工作表 24
第2章 单元格的基本操作 27
2.1 单元格的基本操作 27
2.1.1 选中单元格 27
2.1.2 插入和删除单元格 28
2.1.3 合并和拆分单元格 32
2.1.4 移动单元格 37
2.2 单元格内容的输入 37
2.2.1 不同数据类型的输入 37
2.2.2 单元格中的文字换行 41
2.2.3 清单的设置 43
2.2.4 用填充功能批量输入数据 45
2.2.5 有条件地粘贴单元格 48
2.2.6 单元格内容的查找和替换 53
2.2.7 图片和文本框的插入、显示和
缩放 55
2.3 单元格格式的调整 58
2.3.1 调整单元格大小 58
2.3.2 调整字体和对齐方式 59
2.3.3 调整边框和底纹 63
2.3.4 表格样式套用和单元格样式的
使用 66
2.3.5 格式刷的使用 68
2.4 单元格的查看 69
2.4.1 隐藏行/列和显示行/列 69
2.4.2 冻结窗格和拆分窗格 71
2.4.3 并排查看不同的窗口 75
2.5 数据的打印 76
2.5.1 设置纸张大小、方向、
页边距 76
2.5.2 设置页眉和页脚 80
2.5.3 自定义分页设置 84
2.5.4 多页时重复打印标题 86
2.5.5 打印指定的区域 87
2.5.6 将内容缩小打印成一页 90
2.6 练一练——编制凭证 92
第3章 数据的管理和分析 100
3.1 条件格式的使用 100
3.1.1 利用条件格式让数据的显示
更醒目 100
3.1.2 通过数据条比较数据大小 103
3.1.3 用色阶突显内容相同的
单元格 103
3.1.4 用图标表示数据分组 104
3.1.5 清除条件格式 105
3.2 数据排序 106
3.2.1 排序的关键字 106
3.2.2 按关键字排序 107
3.2.3 自定义排序 108
3.3 数据筛选 110
3.3.1 筛选数值数据 110
3.3.2 筛选文本数据 112
3.4 分类汇总 112
3.4.1 创建分类汇总 112
3.4.2 分级显示分类汇总 114
3.4.3 更改汇总计算函数 115
3.5 公式和函数的运用 116
3.5.1 公式的输入 116
3.5.2 数据源的相对引用和
引用 117
3.5.3 定义名称 118
3.5.4 函数的结构 119
3.5.5 函数的分类 120
3.5.6 函数的插入 120
3.6 模拟运算 122
3.7 练一练——融资租赁分析 124
第4章 数据透视表 129
4.1 初识数据透视表 129
4.2 新建数据透视表 130
4.2.1 数据源的选择 130
4.2.2 数据透视表的设计页面 131
4.2.3 数据透视表的更新 134
4.2.4 建立数据透视表的注意点 136
4.3 编辑数据透视表 137
4.3.1 数据透视表样式的套用 137
4.3.2 数据透视表的数字格式
调整 137
4.3.3 调整数据透视表的显示 139
4.4 数据透视表的分析 141
4.4.1 数据透视表中数据的排序 141
4.4.2 用数据透视表统计数据 143
4.4.3 数据透视表的筛选 144
4.5 制作数据透视图 146
4.5.1 创建数据透视图 146
4.5.2 编辑数据透视图 148
4.5.3 运用数据透视图 152
4.6 练一练——快速找出指定的销售
金额 155
第5章 数据图表的绘制 158
5.1 什么是数据图表 158
5.1.1 图表的作用和特点 158
5.1.2 图表的种类 159
5.1.3 图表的布局 164
5.2 创建图表 165
5.2.1 设置图表的数据源和图表
类型 165
5.2.2 修改图表的数据源 167
5.2.3 修改图表类型 169
5.3 图表的编辑 172
5.3.1 增减图表的元素 172
5.3.2 设置图表的样式 174
5.3.3 设置数据系列 178
5.3.4 设置坐标轴、网格线 183
5.4 利用“迷你图”功能在单元格中显示
图表 186
5.4.1 插入迷你图 187
5.4.2 设置迷你图样式 187
5.5 练一练——绘制图表 188
第6章 财务报表的编制 196
6.1 利润表 196
6.1.1 利润表的制表原则 196
6.1.2 利润表的数据源 197
6.1.3 2019年季度利润表的
编制 207
6.1.4 2019年1月利润表的编制 212
6.2 资产负债表 214
6.2.1 资产负债表的制表原则 214
6.2.2 资产负债表的编制 214
6.3 现金流量表 218
6.3.1 现金流量表的制表原则 218
6.3.2 现金流量表的编制 219
第7章 财务报告分析 226
7.1 比率分析法 226
7.1.1 资产结构分析 226
7.1.2 偿债能力分析 229
7.1.3 营运能力分析 233
7.1.4 盈利能力分析 237
7.2 趋势分析法 240
7.3 因素分析法 242
7.4 杜邦分析 246
第8章 投资管理 259
8.1 投资报酬率法 259
8.2 净现值法 260
8.3 内部收益率法 264
8.4 现值指数法 265
8.5 非固定期间的投资分析 266
第9章 融资管理 269
9.1 股票融资分析 269
9.2 债券融资分析 271
9.2.1 定期付息债券的利息总额 271
9.2.2 一次性付息债券的年利率 273
9.2.3 定期付息债券的发行价格 275
9.2.4 定期付息债券的收益率 277
第10章 销售业绩管理 279
10.1 建立销售业绩分析表 279
10.2 销售业绩的图表分析 283
10.2.1 折线图的运用 283
10.2.2 饼图的运用 286
10.2.3 柱形图的运用 287
第11章 固定资产管理 290
11.1 固定资产折旧方法 291
11.1.1 年限平均法 291
11.1.2 年数总和法 293
11.1.3 固定余额递减法 295
11.1.4 双倍余额递减法 296
11.1.5 可变余额递减法 299
11.2 固定资产折旧方法的比较 300
11.3 建立固定资产登记表 308
第12章 工资管理 313
12.1 工资明细表 313
12.2 查询工资数据 319
12.3 工资资料的小计 320
12.4 打印个人工资表 322
第13章 日常费用预测 332
13.1 线性拟合法 332
13.2 指数拟合法 336
13.3 移动平均法 339
13.4 指数平滑法 343
第14章 会计核算 346
14.1 库存现金核算 346
14.1.1 库存现金的总分类核算 346
14.1.2 库存现金的序时核算 347
14.1.3 库存现金的清查 347
14.2 银行存款核算 348
14.3 应收账款的核算 349
14.4 坏账损失的核算 351
14.5 应收票据核算 352
14.6 预付账款核算 353
第15章 工业成本核算 354
15.1 品种法 354
15.2 分批法 358
15.3 分步法 361
15.4 定额法 364

很多财务和会计人员希望使用Excel来处理职场中所遇到的各种问题，却不知如何下手，或者只能建立一些简单的表格。市面上讲Excel的图书繁多，但多数停留在Excel功能的表面，泛泛而谈，缺少财务和会计方面的针对性，使得财务和会计人员无法将所学的内容应用到日常工作中。

本书在深入了解财务和会计人员日常工作所需的基础上，针对“零基础”的读者，从Excel 2019的基础使用起步，深入财务和会计实操，将相关工作具体化，通过丰富的案例，详细的实操步骤，有针对性地介绍Excel在财务和会计岗位中的应用，能够使读者快速上手，提高工作效率。

本书共分两篇。上篇针对Excel 2019的基本操作，分别从工作簿和工作表的基本操作、单元格的基本操作、数据的管理和分析、数据透视表、数据图表的绘制等角度出发，从零起步，让读者全面了解和掌握Excel 2019的基本功能，并通过实例加深理解。

下篇针对Excel 2019在财务和会计方面的运用，以财务报表的编制、财务报告分析投资管理、融资管理、销售业绩管理、固定资产管理、工资管理、日常费用预测、会计核算、工业成本核算等应用为例，对各项实务操作进行详细说明。读者可以边学边做，解决工作中遇到的实际问题。

本书适合财务与会计从业人员使用，特别是财务与会计岗位的新人，或者拥有多年财务与会计工作经验，但对Excel不熟悉的读者使用。