企业内部控制审计
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广东广州
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作者盛永志 主编
出版社清华大学出版社
ISBN9787302470311
出版时间2017-09
装帧平装
开本16开
定价39元
货号1201565488
上书时间2024-06-15
商品详情
- 品相描述：全新
- 商品描述
-
目录
章内部控制概论
节内部控制的产生与发展
第二节内部控制的目标、原则、要素和作用
第三节内部控制的分类
本章小结
习题
第二章我国企业内部控制规范体系
节企业内部控制规范体系概述
第二节企业内部控制规范主要内容
本章小结
习题
第三章内部控制审计概论
节企业内部控制审计概述
第二节整合审计的基础、意义和互动关系
本章小结
习题
第四章注册会计师执行审计业务的规范体系
节注册会计师执业准则体系
第二节注册会计师职业道德守则
第三节注册会计师法律责任
本章小结
习题
第五章审计目标
节审计总目标
第二节具体审计目标
第三节利用他人的工作
本章小结
习题
第六章审计计划
节初步业务活动
第二节总体审计策略与具体审计计划
第三节审计重要性与审计风险
本章小结
习题
第七章审计证据与审计工作底稿
节审计证据
第二节审计工作底稿
本章小结
习题
第八章审计抽样
节审计抽样的概念和原理
第二节审计抽样在内部控制审计中的运用
本章小结
习题
第九章审计测试流程
节了解和评价内部控制的设计
第二节测试内部控制运行的有效性
第三节评价内部控制缺陷
第四节内部控制缺陷评价的特殊考虑
第五节内部控制缺陷整改
本章小结
习题
第十章销售与收款循环内部控制及控制测试
节销售与收款业务活动及控制风险
第二节测试内部控制设计与运行有效性
第三节对财务报表审计结果的利用
本章小结
习题
第十一章采购与付款循环内部控制和控制测试
节采购与付款循环业务活动及控制风险
第二节测试内部控制设计与运行有效性
第三节对财务报表审计结果的利用
本章小结
习题
第十二章生产与存货循环内部控制和控制测试
节生产与存货业务活动及控制风险
第二节测试内部控制设计与运行有效性
第三节对财务报表审计结果的利用
本章小结
习题
第十三章投资与筹资循环内部控制和控制测试
节投资与筹资业务活动及风险
第二节测试内部控制设计与运行有效性
第三节对财务报表审计结果的利用
本章小结
习题
第十四章货币资金内部控制和控制测试
节货币资金业务活动及风险
第二节测试内部控制设计与运行有效性
第三节对财务报表审计结果的利用
本章小结
习题
第十五章完成审计工作与出具内部控制审计报告
节完成审计工作
第二节出具内部控制审计报告
本章小结
习题
第十六章信息技术内部控制审计
节信息技术及其对审计过程的影响
第二节对内部控制的测试
第三节信息技术审计范围的确定
本章小结
习题
附录A企业内部控制审计指引
附录B企业内部控制审计指引实施意见
附录C中国注册会计师协会负责人就发布《企业内部控制审计指引实施意见》答记者问
参考文献
内容摘要
本书是根据《企业内部控制审计指引》《企业内部控制审计指引实施意见》《企业内部控制审计问题解答》中有关规定和要求，以及《企业内部控制审计（靠前版）》教材使用情况编写完成。本书契合当前大力推进内部控制规范体系时代背景，具有内容科学、结构明晰、案例充分、易于学习和讲授等特点。本书可作为高等院校的会计学、审计学专业乃至其他管理类专业的必修课或选修课教材，也可作为会计师事务所及其他工商企业管理人员的学习参考书和工作指导书。
精彩内容
前言
2008年以来，我国财政部等五部委先后制定和发布《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》（以下简称《指引》），标志着我国企业内部控制规范化建设进入全新阶段，这为大力推动企业内部控制审计事业发展提供了有利的环境条件。企业内部控制审计将会与财务报表审计业务一起，成为注册会计师的重要鉴证业务，共同推动注册会计师行业的快速发展。
学习和研究企业内部控制审计目标、流程和方法，不仅是上市公司、会计师事务所及监管机构所关心的问题，而且也是高等学校会计学、审计学等专业人才培养方案设计者所关心的问题。于是，在众多关心和期待中，《企业内部控制审计（版）》于2011年上半年与读者见面，并很快成为许多会计师事务所的内部培训教材，以及一些高校的专业课或辅助教材。
根据《指引》和《企业内部控制审计指引实施意见》（以下简称《实施意见》）规定，考虑《企业内部控制审计问题解答》（以下简称《问题解答》）中的精神和要求，结合企业内部控制审计领域近几年科研成果及版教材使用过程中发现的问题，我们编写完成《企业内部控制审计（第二版）》。
本书具有以下五个方面的特点：
一、 内容科学。紧扣《指引》《实施意见》和《问题解答》有关整合审计理念、规则和方法上的要求，并结合近几年企业内部控制审计领域比较成熟的研究与发现来设计和编排内容。
二、 结构合理。将原第三、五章合并为“内部控制审计概论”，第六章分拆为“审计目标”与“审计计划”两章，对第九章“审计测试流程”进行充实。其他各章内容亦有不同程度调整。全书适度体现内部控制原理和规范、审计原理和方法，着重内部控制审计本身流程、方法解析。
三、 学习资源丰富。各章篇头均有引导案例，结尾新增“本章小结”。各章均安排标准化习题，另随教材配有实践性教学安排、企业内部控制审计习题册、教学课件等，十分利于课堂组织教学与学生自学。
四、 适度创新。对于《指引》《实施意见》和《问题解答》中没有界定而又必须明确的问题，也进行了具有创造意义的探讨，例如对财务报告舞弊审计结果的利用、整合审计理念解析、内部控制审计目标等的说明。
本书可作为高等院校的会计学、审计学专业乃至其他管理类专业的必修课或选修课教材，也可作为会计师事务所及其他工商企业管理人员的学习参考和工作指导书。
全书由哈尔滨金融学院盛永志副教授主编和统稿，黑龙江工商职业技术学院唐秋玲副教授担任副主编。具体分工如下：盛永志负责至九章及第十五章的编写，唐秋玲负责第十至十四及第十六章的编写。在本书编写过程中，曾走访京城多个会计师事务所和上市企业，就内部控制及其审计方面问题与多位注册会计师、企业内部审计及财务人员进行探讨，从而获取撰写灵感。另外，本书的出版单位清华大学出版社同仁对本书一直给予了强力支持，为保证本书顺利完成提供有力保障。在此，对以上各位专家、学者和企业界人士，一并表示衷心的感谢。
限于笔者水平有限，书中难免存在缺点和纰漏，恳请读者批评指正。
作者2017年5月
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