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"营改增"后税务稽查发展方向及应对研究

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广东广州
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作者伊虹

出版社清华大学出版社

ISBN9787302457336

出版时间2017-03

装帧其他

开本其他

定价48元

货号1201496416

上书时间2024-06-14

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品相描述：全新
商品描述
目录
篇 知己知彼
章 如何才能做到“知己”
节 了解我国现行税制结构
一、税制结构模式
二、我国现阶段的税收结构
三、我国税收管理和税款使用权限
四、我国现行税收体系
第二节 熟悉企业经营活动各环节的涉税事项
一、企业购进环节的涉税事项
二、企业生产或营运环节的涉税事项
三、企业销售环节的涉税事项
四、企业经营成果形成的涉税事项
五、企业经营成果分配的涉税事项
第三节 明确偷税与漏税、避税筹划与纳税筹划的界定
一、偷税与漏税
二、避税筹划与纳税筹划
第四节 熟悉企业纳税风险产生的原因
一、企业纳税风险的类型
二、纳税风险可能给企业造成的危害
三、企业纳税风险产生的原因
第二章 “知彼”应掌握的税务稽查知识
节 税务稽查概述
一、税务稽查的基本规定
二、税务稽查的管辖
三、税务稽查的检查方式及权限
四、国家税务局地方税务局联合稽查工作办法
第二节 纳税评估与税务稽查
一、纳税评估的特点
二、纳税评估的基本程序
三、纳税评估与税务稽查的关系
第三节 税务稽查的具体工作步骤
一、选案
二、检查
三、审理
四、执行
第四节 税务稽查方法
一、账务检查方法
二、分析方法
三、调查方法
四、税务稽查的操作技巧
第二篇 案例解析
第三章 流转税稽查案例解析
节 增值税稽查案例解析
一、隐匿收入避免被认定为一般纳税人的案例解析
二、混合销售行为未按规定进行税务处理的案例解析
三、多元化经营企业错误适用增值税税率的案例解析
四、“营改增”企业进销税额倒挂的案例解析
五、一般纳税人兼有简易计税方法纳税错误的案例解析
六、视同销售业务未确认销项税额的案例解析
七、进项税额计算抵扣错误的案例解析
八、代理记账公司虚开增值税专用发票的案例解析
第二节 消费税稽查案例解析
一、自产自用应税消费品消费税确认错误的案例解析
二、委托加工应税消费品税务处理错误的案例解析
三、珠宝零售企业促销业务税务处理错误的案例解析
第四章 企业所得税稽查案例解析
节 企业收入的稽查案例解析
一、汽车4S店利用信息化手段隐匿收入的案例解析
二、电子商务企业隐匿收入的案例解析
三、错误适用免税收入和不征税收入政策的案例解析
第二节 企业扣除项目的稽查案例解析
一、“白条”入账的稽查案例
二、因成本不实被核定征收企业所得税的案例解析
三、虚列固定资产并错误适用加速折旧的案例解析
第三节 企业所得税应纳税额确认的案例解析
一、核定征收应纳税额确认的案例解析
二、查账征收应纳税额确认的案例解析
第五章 其他税种及多税种的稽查案例解析
节 个人所得税的稽查案例解析
一、职工旅游费分拆记账，少缴个人所得税的案例解析
二、留存收益转增资本未代扣代缴个人所得税的案例解析
第二节 资源税类及财产税类的稽查案例解析
一、土地增值税清算与审核的案例解析
二、少缴城镇土地使用税和房产税的案例解析
第三节 行为目的税类的稽查案例解析
一、印花税纳税错误的案例解析
二、企业场内运行车辆少缴车辆购置税的案例解析
第四节 多税种综合稽查案例解析
一、案例资料
二、税务稽查方法
三、相关法律解析
四、稽查处理结果
五、借鉴与思考
第三篇 应对策略
第六章 配合税务机关做好税务稽查工作
节 做好接受税务稽查的准备工作
一、及时准备检查材料
二、分析了解税务稽查的意图
三、做好稽查前的补救措施
第二节 做好税务稽查人员的接待与沟通工作
一、针对不同稽查类型安排接待工作
二、积极主动与税务稽查人员进行沟通
第三节 认真执行税务稽查结论
一、收到《税务处理决定书》后应做的工作
二、收到《税务行政处罚事项告知书》后应做的工作
第七章 正确应对税务稽查纠纷，维护自身合法权益
节 分析税务稽查纠纷产生的原因
一、明确税务稽查纠纷的界定
二、正确分析税务稽查纠纷产生的原因
第二节 合理解决税务稽查纠纷
一、利用知情权了解税务稽查纠纷的具体情况
二、通过和解的方式解决税务稽查纠纷
三、运用听证权解决税务稽查纠纷
四、运用税务行政复议解决税务稽查纠纷
五、运用税务行政诉讼解决税务稽查纠纷
第四篇 改进完善
第八章 做好税务稽查账务调整工作
节 税务稽查账务调整的原则及方法
一、税务稽查账务调整的必要性
二、税务稽查调账的原则
三、税务稽查账务调整的方法
第二节 税务稽查的账务调整
一、企业不计或少计收入的账务调整
二、将自产产品用于销售以外其他方面的账务调整
三、成本核算错误的账务调整
四、会计核算正确，企业所得税计算错误的账务调整
第九章 完善企业纳税管理工作
节 明确企业纳税管理的目标及原则
一、企业纳税管理的目标
二、企业纳税管理的原则
第二节 建立企业纳税风险管理机制
一、树立纳税风险防范意识
二、确定企业纳税风险管理机构的工作职责
三、设立企业纳税风险识别与报告制度
四、建立企业纳税风险应对机制
五、建立企业纳税风险信息与沟通机制
第三节 合理安排企业纳税管理工作
一、了解企业基本情况
二、确定纳税管理组织形式
三、确定纳税管理人员
四、收集与企业生产经营相关的财税法规
五、确定纳税管理目标
六、制定纳税管理制度与流程
七、研究制订纳税管理方案
八、组织纳税管理方案的实施
九、纳税信息反馈与归档
参考文献

内容摘要
本书站在企业财会人员的角度研究税务稽查的应对策略，突出策略的实用性。全书分为四篇： 篇通过对税收知识和税务稽查知识的梳理与解读，为纳税人应对税务稽查提供必要的知识储备；第二篇通过对典型税务稽查案例进行抽丝剥茧式的深度解析，使纳税人了解税务稽查的要点，帮助其尽可能避免财务工作中的误区和漏洞，以有效规避税务稽查风险；第三篇旨在帮助纳税人准确把握应对税务稽查工作的关键点，并有针对性地提出应对税务稽查的有效策略；第四篇主要阐述如何做好税务稽查财务调整工作，完善纳税管理工作，从根本上提高企业的纳税工作水平。
本书适合企业财务人员、管理人员作为案头推荐的参考书，也可供相关专业研究者、学习者阅读参考。

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