内部控制与风险管理（第3版）（全国会计领军人才丛书·会计系列）

本书第3版是在保持第2版基本特色与优点的前提下，为适应内部控制理论与实务发展及教学改革的要求进行的修订。本次修订主要体现在以下几个方面：
1.与时俱进。全书体现了内部控制、风险管理和合规管理三者融合的新理念，强调“大风控”体系建设的新思路。
2.融入思政。以法治思维、底线意识、社会责任、职业道德、反舞弊等为重点，通过案例引入、资料展现等多种形式融合思政基本要求。每章学习目标分成知识目标、能力目标和素养目标三种类型，与人才培养目标相契合。
3.立体交互。通过引入二维码，学生可以进行自测，阅读拓展案例，从而建立立体可视化的现代教学生态模式。
4.突出实用。本次修订替换失去时效的案例，大幅增加更具操作性与可读性的案例，讲好中国故事，展现中国形象。

池国华 南京审计大学教授、博士生导师，全国会计领军人才，兼任财政部内部控制标准委员会咨询专家、中国会计学会内部控制专业委员会委员、国家自然科学基金项目通讯评审专家、国家社会科学基金项目通讯评审专家，《南开管理评论》《会计研究》《金融研究》等学术期刊匿名审稿专家。
主要从事内部控制与管理会计等领域的研究，出版《中国式经济增加值（EVA）考核实践探索》等著作，主编《财务分析》等教材；在《管理世界》《会计研究》等核心期刊发表学术论文30余篇；主持国家自然科学基金面上项目、*人文社科基金等省部级以上课题10余项；获得辽宁省高等教育教学成果奖一等奖等省部级奖励10余项。

朱荣 博士，东北财经大学会计学院副教授。主要从事内部控制、风险管理、资产评估等领域的教学与研究。出版著作《企业财务风险评价与控制研究》，主编、参编《资产评估》《企业价值评估》《内部控制》等教材；主持国家社会科学基金项目《小微企业融资困境与风险缓释机制研究》与其他省部级课题10余项；在《会计研究》《财贸经济》等期刊发表学术论文20余篇。

第1章发展历程
1.1内部控制与风险管理的初形态：内部牵制
1.2美国内部控制与风险管理的发展历程
1.3中国内部控制与风险管理的发展历程
第2章COSO框架
2.1内部控制整合框架（1992年版）
2.2风险管理整合框架（2004年版）
2.3内部控制整合框架与风险管理整合框架的比较
2.4COSO内部控制与风险管理框架的修订与完善
第3章中国标准
3.1《中央企业全面风险管理指引》
3.2《企业内部控制基本规范》
3.3企业内部控制配套指引
3.4《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》
第4章内部环境
4.1组织架构
4.2发展战略
4.3人力资源
4.4社会责任
4.5企业文化
第5章风险识别
5.1风险识别的内容
5.2风险识别的流程
5.3风险识别的方法
第6章风险分析
6.1风险分析的内容
6.2风险分析的流程
6.3风险分析的方法
第7章风险应对
7.1风险规避策略
7.2风险降低策略
7.3风险转移策略
7.4风险承受策略
7.5风险应对策略的选择
第8章控制活动
8.1不相容职务分离控制
8.2授权审批控制
8.3会计系统控制
8.4财产保护控制
8.5全面预算控制
8.6运营分析控制
8.7绩效考评控制
8.8合同控制
第9章信息与沟通
9.1财务报告内部控制
9.2管理报告内部控制
9.3信息系统内部控制
第10章内部监督
10.1内部监督概述
10.2内部审计
10.3内部控制评价
主要参考文献