税法教程

本书以国家*颁布实施的税收法规(包括公告和通知)为依据,按照税法基础、税收实体法和税收程

序法的顺序进行编写。本书共分为五篇十三章内容,*篇税法基础,包括*章税收概论和第二章税法

概论;第二篇商品和劳务税法律制度,包括第三章增值税法、第四章消费税法和第五章关税法;第三篇所得

税法律制度,包括第六章企业所得税法和第七章个人所得税法;第四篇其他税法律制度,包括第八章资源税类法律制度,第九章财产、行为税法,第十章特定目的税法;第五篇税收程序法律制度,包括第十一章税

务管理制度、第十二章税收处罚制度和第十三章税收救济制度。每章设有学习目标,章后有本章小结、中

英文关键词对照、复习思考题,部分章节有相关链接和案例分析,便于读者学习和掌握。

本书主要用作高等院校经济管理专业税法课程的教材,也可作为纳税人、财税机关的工作人员以及广

大读者学习税法的参考书。

*篇税法基础

三

*章税收概论

*节税收的起源与发展………………………………

第二节税收的内涵与特征

第三节税收的原则与作用

第二章税法概论………

*节税法的概念、分类与构成要素

第二节我国税制的历史沿革

第三节我国现行税法体系……………………………………14

第四节我国税收管理体制

第二篇商品和劳务税法律制度

第三章增值税法

*节增值税概述……

第二节增值税征税范围……………20

第三节增值税纳税义务人及增值税税率

第四节增值税应纳税额的计算…………………………………34

第五节进口货物征税

第六节出口货物退(免)税

第七节增值税征收优惠

第八节增值税征收管理

第九节增值税专用发票………………58

第四章消费税法

*节消费税概述………………………………………88

第二节消费税税收基本规范

第三节消费税应纳税额的计算

第四节自产自用应税消费品应纳税额的计算

第五节委托加工应税消费品应纳税额的计算…

第六节进口应税消费品应纳税额的计算

第七节出口应税消费品退(免)税……………………………………100

第八节消费税征收管理

第五章关税法

*节征税对象及纳税义务人

第二节我国进出口税则……………………108

第三节原产地规定

第四节应纳税额的计算……………………112

第五节关税减免

第六节关税征收管理

第三篇所得税法律制度

第六章企业所得税法

*节企业所得税税收基本规范

第二节企业所得税应纳税所得额

第三节企业所得税应纳所得税额…

第四节企业所得税税收优惠…

第五节企业所得税境外所得的税额扣除……………139

第六节企业所得税的纳税申报和缴纳

第七章个人所得税法…………………………146

*节个人所得税税收基本规范…

第二节个人所得税应纳税所得额的确定

第三节个人所得税应纳所得税额…

第四节个人所得税的税收优惠

第五节个人所得税征收管理

第四篇其他税法律制度

第八章资源税类法律制度…………………………………………164

*节资源税法

第二节城镇土地使用税法…68

第三节土地增值税法…

第九章财产、行为税法………81

*节房产税法

第二节车船税法

第三节印花税法

第四节契税法…

第十章特定目的税法……………………201

*节城市维护建设税法

第二节教育费附加…………………………204

0第三节车辆购置税法

第五篇税收程序法律制度

第十一章税务管理制度

*节税务登记制度

第二节账簿和凭证的管理制度

第三节发票管理制度

第四节税务检查制度

第五节税务稽查制度

第六节税款征收制度………………………………228

第十二章税收处罚制度…

*节税收处罚法概述………………………240

第二节税务行政处罚

第三节税务刑事处罚……

第十三章税收救济制度

*节税收救济法概述……………………………248

第二节税务行政复议

第三节税务行政诉讼……………………………………259

第四节税务行政赔偿

参考文献……………………………………………………………