企业所得税纳税实务指引--纳税调整、会计处理与纳税申报
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广东广州
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作者盖地 李秋蕾
出版社经济科学出版社
ISBN9787505883345
出版时间2010-05
装帧平装
开本16开
定价42元
货号11558215
上书时间2024-06-04
商品详情
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目录
章 新企业所得税法概述
节 我国企业所得税的改革历程
第二节 新企业所得税法的立法原则和基本结构
第二章 企业所得税纳税基础
节 企业所得税纳税要素
第二节 企业所得税纳税处理程序
第三章 资产项目的纳税处理
节 资产项目所得税处理概述
第二节 存货
第三节 固定资产
第四节 生产性生物资产
第五节 无形资产
第六节 长期待摊费用
第七节 其他资产
第八节 资产损失
第四章 收入项目的纳税处理
节 收入总额的确认
第二节 不征税收入的处理
第三节 视同销售收入的处理
第四节 政府补助
第五章 扣除项目的纳税处理
节 扣除项目概述
第二节 据实税前扣除的项目
第三节 不允许税前扣除的项目
第四节 有扣除限额的扣除项目
第六章 特殊项目的纳税处理
节 非货币性资产交换
第二节 企业重组
第三节 租赁
第四节 借款费用
第五节 会计政策、会计估计变更和差错更正
第六节 汇兑损益
第七节 资产减值
第八节 公允价值计量
第九节 股权投资
第十节 金融工具
第十一节 房地产企业
第十二节 企业资产评估增值
第七章 优惠政策的纳税处理
节 企业所得税税收优惠政策概述
第二节 企业所得税优惠政策分析
第三节 优惠政策的衔接与管理
第八章 应纳税所得额与应纳税额
节 应纳税所得额的计算
第二节 应纳税额的计算
第三节 企业清算所得
第九章 特别纳税调整
节 特别纳税调整制度概述
第二节 关联方与独立交易原则
第三节 成本分摊协议
第四节 预约定价安排
第五节 关联方的资料提供义务
第六节 核定应税所得额
第七节 防范受控外国公司
第八节 防范资本弱化
第九节 一般反避税规定
第十节 法律责任
第十章 企业所得税的会计处理
节 所得税会计概述
第二节 所得税会计中的差异分类
第三节 所得税会计方法
第西书资产负痿表裔务法由薪髂赣处避
第十一章 企业所得税征收管理
节 税务登记
第二节 纳税申报
第三节 源泉扣缴
第十二章 企业所得税纳税申报表填报
节 企业所得税纳税申报表概述
第二节 预缴纳税申报表
第三节 年度纳税申报表
附表
附录
主要参考文献
内容摘要
2007年后新企业会计准则陆续推广，税收规定与会计处理差异不断扩大，企业应当如何处理涉税业务，才能既依法核算，又降低税务风险？
新企业所得税纳税申报表冗长难懂，表间勾稽关系及纳税调整项目错综复杂，企业应当如何快速理解并正确填制好纳税申报表？
本书旨在通过对现行企业所得税法律法规和政策的系统整理和详细讲解，帮助读者快速理解现行规定的含义，掌握主要涉税事项的税务处理方法，会计处理方法和差异的纳税调整方法，全面掌握新纳税申报表主副表的填表方法。
本书重要特点：
1.引用法规的新颖性和完整性。本书涵盖了我国截至2009年8月底的绝大部分现行企业所得税法律、法规和规章制度，对重要的法律法规进行了详细解释或说明。
2.涉税分析的系统性和全面性。本书按照企业涉税业务处理的流程，依资产项目、收入项目、扣除项目、特殊项目、优惠政策、应纳税额、特别纳税调整、征收管理和纳税申报表的顺序，将300多个相关政策和规定穿插融合其中，分层次详尽阐述各项业务的税收、会计处理要求和纳税调整办法。接近按照新企业会计准则的规定，对企业一般事项、过渡期事项和特殊事项的涉税处理予以解析式分析和举例。
3.纳税申报表填报指引细致性。本书对企业所得税纳税申报表的全部主表和附表，采用示范指引的方法，在每一张申报表的所有需要填写的项目或栏目中都给出了“填报内容、数据来源”等具体明确的填写指导，并形象地填入表格相应位置，内容一目了然，便于企业模仿填写。
4.相关法律法规查阅的便利性。本书所涉法律法规都注有出处，对重要的文件在附录中提示说明，并以颁布时间为序列示予参考文献中，便于企业查看原文，提高使用效率。
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