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内部控制与质量监管制度研究

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广东广州

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作者孙娜,江钰媛,孙绍荣

出版社中国经济出版社

ISBN9787513665995

出版时间2021-08

装帧平装

开本16开

定价68元

货号1202493672

上书时间2024-06-03

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商品详情

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商品描述: 目录
1企业内部控制概述

1.1关于内部控制的认识及定义3

1.2关于内部控制评价4

1.3内部控制理论的意义及内涵6

1.4内部控制评价与信息披露8

1.5采购流程的内部控制9

2内部控制理论及采购流程内控

2.1内部控制理论11

2.1.1内部控制的内涵11

2.1.2企业风险管理整合框架12

2.2采购流程的内控关键环节17

2.2.1编制需求计划和采购计划环节18

2.2.2请购环节18

2.2.3选择供应商环节18

2.2.4确定采购价格环节19

2.2.5订立框架协议或采购合同环节19

2.2.6管理供应过程环节20

2.2.7验收环节20

2.2.8付款环节20

2.2.9会计控制环节21

3采购流程的内控制度问题分析——以S电子公司为例

3.1S电子公司介绍22

3.1.1基本情况22

3.1.2经营现状24

3.2S电子公司采购管理现状27

3.2.1S电子公司采购事项类别27

3.2.2S电子公司采购管理模式29

3.2.3S电子公司采购相关制度分析30

3.3S电子公司具体采购执行情况及问题分析33

3.3.1原辅材料采购现状及问题分析33

3.3.2生产设备与备品备件采购现状及问题分析36

3.3.3办公耗材采购现状及问题分析39

3.3.4信息类产品采购现状及问题分析41

3.3.5计量器具采购现状及问题分析42

3.4S电子公司采购流程五要素分析与总结43

3.4.1内控环境44

3.4.2风险评估45

3.4.3控制活动46

3.4.4信息与沟通47

3.4.5内部监督48

4采购流程内控体系改进优化

4.1S电子公司采购内控体系设计的目标、原则与思路49

4.1.1采购内控体系设计的目标49

4.1.2采购内控体系设计的原则51

4.1.3采购内控体系设计的思路52

4.2S电子公司采购内控体系的设计方案54

4.2.1改善内控环境，建立健全制度体系55

4.2.2建立风险评估制度，培育风控企业文化57

4.2.3完善控制措施，改进现有内控手段59

4.2.4建立沟通渠道，构建信息交流平台64

4.2.5完善监督体系和内控检查机制65

5采购流程内控体系实施保障

5.1组织保障体系67

5.1.1工作机构明确、职责清晰68

5.1.2建立明确的内控建设程序与评价程序69

5.2文化保障体系72

5.2.1高管高度重视，发挥主导和垂范作用72

5.2.2各层级、各部门有效沟通，形成全员参与大内控格局72

5.2.3持续的理念培训与宣贯，使得内控制度深入各层73

5.2.4适当结合绩效考核，引导全员参与内控建设与评价73

5.3监督保障体系74

5.3.1监督机制建立75

5.3.2监督效果评估76

5.3.3监督评价成果运用76

5.4信息化保障体系76

5.4.1内控体系的信息化实施76

5.4.2内控体系的信息化监督77

6产品质量以及产品质量监管

6.1产品质量78

6.2产品质量监管79

6.2.1产品质量监管的意义79

6.2.2产品质量监管的主要研究问题及进展80

7认证理论及问题研究

7.1认证理论82

7.2认证问题研究83

8产品质量监管分析——以3C认证类产品为例

8.1研究框架及内容85

8.2强制性产品认证制度（3C认证）概述87

8.33C认证类产品监管现状88

8.43C认证类产品监管文献评述及意义89

8.4.1文献评述89

8.4.23C认证类产品监管研究的意义90

8.5本章的创新点91

9生产企业、检测认证机构及监管部门三方博弈分析

9.1生产企业、检测认证机构及监管部门三方离散变量博弈分析93

9.1.1博弈参与方收益函数94

9.1.2完全信息下的博弈均衡点求解102

9.1.3不完全信息下的博弈均衡点求解107

9.2生产企业、检测认证机构及监管部门三方连续变量博弈分析115

9.2.1博弈模型的描述115

9.2.2博弈模型的主要思路116

9.2.3博弈模型分析118

10产品质量监管制度设计

10.13C认证类产品质量监管制度——针对生产企业的监管制度设计125

10.1.1当前对企业的监管制度分析125

10.1.2对企业的监管制度改进130

10.2CCC认证类产品质量监管制度——针对检测认证机构的监管制度设计135

10.2.1当前对检测认证机构的监管制度分析135

10.2.2对检测认证机构的监管制度改进140

参考文献/144

索引/155

内容摘要
当今，企业在经济活动中不可避免地要面临来自企业内部、外部的各种风险，作为应对风险、增强综合竞争能力的重要手段，内部控制在现代企业的管理中扮演了十分关键的角色。完善企业内部控制制度既是完善公司治理结构和信息披露制度，也是保护投资者的合法权益、有力保证资本市场的有效运行。本书把企业管理的内部制度外部制度结合起来，形成了现代企业管理制度的系统内容，以便为企业管理制度设计相关研究人员提供参考。本书是国家自然科学基金项目（71771151）的研究成果。本书可以供管理制度设计相关研究人员、教师及本科生及研究生在研究工作中参考。

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