税法实务
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广东广州
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作者吴力佳 主编
出版社清华大学出版社
ISBN9787302453901
出版时间2016-11
装帧平装
开本16开
定价49.8元
货号1201452439
上书时间2024-08-09
商品详情
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目录
第一章总论
第一节税收概述
一、税收的概念
二、税收的特点
三、税收的职能
四、税收的分类
五、税收的作用
第二节税法与税收法律关系
一、税法与税收的关系
二、税法的分类
三、税收法律关系
第三节税法要素
一、纳税义务人
二、征税对象
三、税目
四、税率
五、其他要素
第四节我国税法体系
一、我国现行税法体系
二、我国税法体系的建立和发展
本章小结
思考题
练习题
第二章增值税法
第一节增值税概述
一、增值税的概念
二、增值税的类型
三、增值税的特点
四、增值税的作用
第二节增值税的纳税义务人
一、纳税义务人
二、扣缴义务人
第三节增值税的征税范围
一、征税范围的一般规定
二、属于征税范围的几个特殊
规定
三、增值税的优惠政策
第四节增值税的税率、征收率和
抵扣率
一、增值税的税率
二、增值税的征收率
三、增值税抵扣率（扣除率）
四、适用税率的基本规定
第五节一般纳税人应纳税额的计算
一、销项税额的计算
二、进项税额的确定
三、增值税期末留抵税额
四、应纳税额的计算
第六节小规模纳税人应纳税额的
计算
一、应纳税额的计算
二、含税销售额的换算
三、小规模纳税人购进税控收款机
进项税额的抵扣
第七节进口货物应纳税额的计算
一、进口货物的征税范围及纳税人
二、进口货物的适用税率
三、进口货物应纳税额的计算
第八节增值税出口货物退（免）税
一、出口货物退（免）税的适用条件
二、出口货物退（免）税基本政策
三、出口退（免）税的货物范围
四、跨境应税行为适用增值税零税率
和免税政策的规定
五、出口货物的退税率
六、出口货物应退税额的计算
七、出口货物退（免）税管理
第九节征收管理与纳税申报
一、增值税纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
四、营改增试点前发生的业务的征收管理
五、一般纳税人纳税申报办法
六、其他
第十节增值税专用发票的使用及管理
一、增值税专用发票概述
二、增值税专用发票的管理
本章小结
思考题
练习题
第三章消费税法
第一节消费税概述
一、消费税的概念
二、我国消费税的特点
三、消费税的作用
第二节消费税纳税义务人、征税范围及税目、税率
一、消费税纳税义务人
二、消费税征税范围
三、消费税的税目
四、消费税的税率
第三节消费税应纳税额的计算
一、生产销售应税消费品应纳消费税额的计算
二、委托加工环节应税消费品应纳税额的计算
三、进口环节应纳消费税额的计算
四、已纳消费税扣除的相关规定
第四节出口应税消费品退（免）税
一、出口应税消费品退（免）税政策
二、出口退税率的规定
三、出口应税消费品退税额的计算
四、出口应税消费品办理退（免）税后的管理
第五节消费税征收管理与纳税申报
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
四、纳税申报
本章小结
思考题
练习题
第四章城市维护建设税及教育费附加
第一节城市维护建设税概述
一、城市维护建设税概念
二、城市维护建设税的特点
第二节税率及计税依据
一、税率
二、计税依据
第三节纳税义务人与应纳税额的计算
一、纳税义务人
二、应纳税额的计算
第四节税收优惠及征收管理
一、税收优惠
二、征收管理
第五节教育费附加的有关规定
一、基本概念
二、计算方法
三、征税范围
四、减免范围
五、征收管理
本章小结
思考题
练习题
第五章关税法
第一节关税概述
一、关税性质
二、关税的征税对象
三、关税的纳税人
四、关税的税率
五、关税的优惠政策
第二节关税税款的计算
一、关税完税价格的确定
二、关税应纳税额的计算
第三节关税征收管理
一、进出口货物报关
二、关税的缴纳
三、关税的强制执行
四、关税的退还
五、关税的补征与追征
六、关税的纳税争议
本章小结
思考题
练习题
第六章企业所得税法
第一节企业所得税概述
一、企业所得税的概念
二、企业所得税的特点
三、企业所得税的作用
第二节纳税义务人、征税对象、税率
一、纳税义务人
二、征税对象
三、税率
第三节应纳税所得额的计算
一、收入总额
二、不征税收入和免税收入
三、准予扣除项目
四、不得扣除的项目
五、亏损弥补
第四节资产的税务处理
一、固定资产的税务处理
二、无形资产的税务处理
三、生物资产的税务处理
四、长期待摊费用的税务处理
五、存货的税务处理
六、投资资产的税务处理
七、税法规定与会计规定差异的处理
第五节应纳税额的计算
一、居民企业应纳税额的计算
二、境外所得已纳税款的扣除
三、居民企业核定征收应纳税额的计算
四、非居民企业应纳税额的计算
五、房地产开发企业所得税预缴税款的处理
第六节税收优惠
一、免征与减征优惠
二、高新技术企业优惠
三、小型微利企业优惠
四、加计扣除优惠
五、创投企业优惠
六、加速折旧优惠
七、减计收入优惠
八、税额抵免优惠
九、非居民企业优惠
十、民族自治地方的优惠
十一、西部大开发税收优惠
十二、其他事项
第七节特别纳税调整
一、调整范围
二、调整方法
三、核定征收
四、加收利息
第八节征收管理
一、纳税地点
二、纳税期限
三、纳税申报
四、跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理
五、合伙企业所得税的征收管理
六、新增企业所得税征管范围调整
七、纳税申报填写方法
本章小结
思考题
练习题
第七章个人所得税法
第一节个人所得税概述
一、个人所得税的概念
二、个人所得税的特点
第二节个人所得税的基本内容
一、个人所得税的纳税义务人
二、个人所得税的征税对象
三、个人所得税的税率
四、税收优惠
第三节个人所得税应纳税额的计算
一、工资、薪金所得应纳税额的计算
二、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算
四、劳务报酬所得应纳税额的计算
五、稿酬所得应纳税额的计算
六、特许权使用费所得应纳税额的计算
七、财产租赁所得应纳税额的计算
八、财产转让所得应纳税额的计算
九、利息、股息红利所得应纳税额的计算
十、偶然所得应纳税额的计算
十一、应纳税额计算中的特殊问题
第四节个人所得税的申报与缴纳
一、自行申报纳税
二、代扣代缴
三、纳税期限及纳税地点
本章小结
思考题
练习题
第八章房产税
第一节概述
一、房产税的概念
二、房产税的特点
第二节征税对象和范围、纳税人、税率
一、征税对象
二、征税范围
三、纳税人
四、税率
第三节计税依据和应纳税额的计算
一、计税依据
二、应纳税额的计算
第四节税收优惠和征收管理
一、税收优惠
二、征收管理
本章小结
思考题
练习题
第九章车船税法和车辆购置税法
第一节车船税法
一、车船税概述
二、纳税义务人与征税范围
三、税目与税率
四、应纳税额的计算与代收代缴
五、税收优惠
六、征收管理
第二节车辆购置税法
一、车辆购置税概述
二、纳税义务人与征税范围
三、税率及应纳税额的计算
四、税收优惠
五、征收管理
第三节船舶吨税
一、纳税人
二、税率
三、计税依据
四、应纳税额的计算
五、税收优惠
六、征收管理
本章小结
思考题
练习题
第十章其他税法
第一节印花税法
一、印花税概述
二、印花税的纳税人和征税范围
三、印花税的计算
四、印花税的征收管理
第二节契税法
一、契税概述
二、契税的纳税义务人
三、契税的征税范围
四、契税的税率
五、契税的计税依据与应纳税额的计算
六、税收优惠
七、征收管理
第三节土地增值税
一、土地增值税概念
二、土地增值税的纳税人和征税范围
三、土地增值税的计算
四、土地增值税的征收管理
第四节城镇土地使用税法
一、城镇土地使用税概述
二、城镇土地使用税的纳税人
和征税对象
三、城镇土地使用税的计算
四、城镇土地使用税的征收管理
第五节资源税法
一、资源税的特点和作用
二、资源税的纳税人和扣缴义务人
三、资源税的征税范围的确定
四、资源税的税目与税率
五、资源税的计税依据的确定
六、资源税应纳税额的计算
七、资源税的会计处理
八、资源税的税收优惠政策
九、资源税的征收管理
第六节烟叶税
一、纳税义务人
二、征税范围
三、税率
四、计税依据
五、应纳税额的计算
六、征收管理
第七节耕地占用税
一、耕地占用税概述
二、征税范围及纳税义务人
三、应纳税额的计算
四、税收优惠及征收管理
本章小结
思考题
练习题
第十一章税收征收管理法律制度
第一节税收管理体制
一、税收管理体制的概念
二、我国税收管理权限的划分
三、税务机构及其权限的划分
第二节税务管理
一、税务登记制度
二、账簿、凭证管理制度
三、发票的管理
四、纳税申报制度
第三节税款征收
一、税款征收的方式
二、税款征收的主要制度
三、税款征收的措施
第四节税务检查
一、税务检查的概念与意义
二、税务检查的特点
三、税务检查的内容
四、税务检查的形式
五、税务检查的方法
六、税务检查职责
第五节税务行政复议与诉讼
一、税务行政复议与诉讼的概念及作用
二、税务行政复议
三、税务行政诉讼
四、税务行政赔偿
第六节法律责任
一、纳税人、扣缴义务人的法律责任
二、纳税人、扣缴义务人违反税法的刑事法律责任
三、税务机关和税务人员违反税收
法律制度的法律责任
本章小结
思考题
练习题
附录习题答案
参考文献
内容摘要
本书是按照全国人民代表大会常务委员会、国务院、国家税务总局等相关部门近期新公布的税收法律、法规及规章，结合当今成熟的税收理论及其研究成果编写而成的。
本书主线清晰、内容完整。全书分为十一章，主要包括三部分内容：靠前部分为税法总述；第二部为税收实体法内容，包括增值税法、消费税法、营业税法、城市维护建设税、关税法、企业所得税法、个人所得税法、房产税、车船税法和车辆购置税法、其他税法等内容；第三部分为税收征收管理法律制度。
本书适用于高等院校财经类专业，也可作为工商管理、市场营销、电子商务、靠前贸易等其他专业的教学用书，同时还可供在职的财务人员、企业管理人员以及其他相关人员自学或参考使用。
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