税法(第2版财务会计类21世纪高等职业教育财经类规划教材)
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作者王振东//刘淼
出版社人民邮电出版社
ISBN9787115382566
出版时间2015-02
装帧平装
开本16开
定价44元
货号1201074367
上书时间2024-08-08
商品详情
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目录
项目一 税法概论1
一、税收认知1
二、税法认知6
三、税法构成要素认知12
四、我国现行税法体系认知15
项目小结17
练习与实训17
一、复习、思考与练习17
二、综合实训17
项目二 企业纳税的基本程序18
项目引入18
相关知识19
一、企业经营活动中的涉税行为认知19
二、办理税务登记20
三、发票管理23
四、纳税申报25
五、税款征收26
六、税务检查28
项目实施30
一、办理开业税务登记30
二、办理税种认定登记32
三、领购发票34
四、其他事项35
项目小结35
练习与实训36
一、复习、思考与练习36
二、综合实训36
单元测试题一41
一、单项选择题41
二、多项选择题43
三、判断题46
项目三 增值税法与纳税实务48
项目引入48
相关知识49
一、增值税基础知识认知49
二、增值税的征税范围52
三、增值税的纳税人54
四、税率与征收率54
五、税收优惠规定56
六、一般纳税人应纳税额的计算方法57
七、小规模纳税人应纳税额的计算
办法61
八、纳税人进口货物应纳税额的计算
办法61
九、增值税的征收管理62
十、增值税的出口退（免）税64
十一、增值税专用发票的使用和管理68
项目实施73
一、增值税纳税申报表附列资料（一）73
二、增值税纳税申报表附列资料（二）75
三、增值税纳税申报表77
项目小结80
练习与实训80
一、复习、思考与练习80
二、综合实训82
项目四 消费税法与纳税实务84
项目引入84
相关知识84
一、消费税基础知识认知84
二、消费税的征税范围86
三、消费税的纳税人86
四、消费税的税目、税率87
五、实行从价定率计征办法消费税应纳
税额的计算90
六、实行从量定额计征办法消费税应纳
税额的计算96
七、实行复合计征办法消费税应纳税额的
计算97
八、出口应税消费品退（免）税97
九、消费税的征收管理99
十、消费税的纳税申报100
项目实施101
项目小结102
练习与实训102
一、复习、思考与练习102
二、综合实训103
项目五 营业税法与纳税实务105
项目引入105
相关知识105
一、营业税基础知识认知105
二、营业税的征税范围106
三、营业税的纳税人107
四、营业税税目和税率108
五、营业税税收优惠111
六、营业税应纳税额的计算112
七、营业税的征收管理117
八、营业税的纳税申报118
项目实施118
项目小结122
练习与实训122
一、复习、思考与练习122
二、综合实训124
项目六 关税税法与纳税实务125
项目引入125
相关知识126
一、关税基础知识认知126
二、关税的征税对象127
三、关税的纳税人127
四、关税税率127
五、关税税收优惠129
六、进出口货物关税应纳税额的计算130
七、行李和邮递物品进口税134
八、关税的征收管理135
九、关税的纳税申报136
项目实施136
一、青岛市鑫龙进出口公司根据业务
资料填写报关单136
二、提交各类单证137
三、海关填发进口货物关税专用缴款书、
增值税专用缴款书137
项目小结138
练习与实训139
一、复习、思考与练习139
二、综合实训139
单元测试题（二）141
一、单项选择题141
二、多项选择题144
三、判断题150
四、计算题152
五、综合题152
项目七 资源税类与纳税实务154
项目引入154
相关知识154
一、资源税认知154
二、城镇土地使用税认知158
三、土地增值税认知161
四、耕地占用税认知166
项目实施168
一、计算资源税应纳税额168
二、填列资源税纳税申报表169
项目小结169
练习与实训170
一、复习、思考与练习170
二、综合实训171
项目八 财产税类与纳税实务173
项目引入173
相关知识173
一、房产税认知173
二、契税认知177
三、车船税认知179
项目实施183
一、计算企业全年应缴纳房产税
税额183
二、编制房产税纳税申报表183
项目小结183
练习与实训184
一、复习、思考与练习184
二、综合实训184
项目九 特定行为、目的税类与
纳税实务185
项目引入185
相关知识185
一、印花税认知185
二、车辆购置税认知192
三、城市维护建设税认知194
四、烟叶税认知196
项目实施197
一、计算该企业应纳的城建税税额和
教育费附加197
二、该公司计算填列城市维护建设税与
教育费附加纳税申报表197
项目小结198
练习与实训198
一、复习、思考与练习198
二、综合实训199
单元测试题（三）200
一、单项选择题200
二、多项选择题201
三、判断题202
四、计算题203
五、综合题204
项目十 企业所得税法与纳税实务205
项目引入205
相关知识207
一、企业所得税基础知识认知207
二、企业所得税的纳税人209
三、企业所得税的征税范围210
四、企业所得税的税率210
五、税收优惠规定211
六、居民企业和设有机构、场所的
非居民企业应纳税额的计算214
七、未设有机构、场所的非居民企业
应纳税额的计算221
八、资产的税务处理222
九、特别纳税调整224
十、企业所得税的征收管理227
十一、企业所得税的纳税申报228
项目实施229
一、纳税调整229
二、海龙电器公司2012年度应补缴的
企业所得税231
三、填写海龙电器公司企业所得税纳税
申报表231
项目小结232
练习与实训233
一、复习、思考与练习233
二、综合实训234
项目十一 个人所得税法与纳税实务236
项目引入236
相关知识236
一、个人所得税基础知识认知236
二、个人所得税的纳税人237
三、个人所得税的征税对象239
四、个人所得税的税率241
五、个人所得税的税收优惠242
六、个人所得税应纳税额的计算244
七、个人所得税计算的特殊问题250
八、个人所得税的申报缴纳253
项目实施255
一、王东华2012年3月应纳个人所得税
税额255
项目小结258
练习与实训258
一、复习、思考与练习258
二、综合实训258
单元测试题（四）260
一、单项选择题260
二、多项选择题262
三、判断题265
四、计算题266
五、综合题267
项目十二 税收征收管理与税务行政
法制269
项目引入269
相关知识269
一、税收征收管理法认知269
二、违反税法的法律责任认知272
三、税务行政法制认知277
项目实施286
一、税务机关检查应遵循的规定286
二、施行政处罚应遵循的程序286
三、宾馆提起税务行政复议287
四、宾馆提起税务行政诉讼287
项目小结287
练习与实训287
一、复习、思考与练习287
二、综合实训287
单元测试题（五）288
一、单项选择题288
三、判断题290
四、案例题分析291
附录292
附录A 金银；首饰、钻石、钻石饰品
征收消费税的 有关规定292
附录B 教育费附加的有关规定294
附录C 文化事业建设费的有关规定295
附录D 社会保险费的有关规定296
参考文献298
内容摘要
本书根据近期新税收制度的变化情况和高职高专税法课程的教学实际要求编写，共12个项目。项目一为税法概论，介绍了税法的基本理论和方法；项目二为企业纳税的基本程序介绍；项目三至项目十一以我国现行税制中的具体税种为研究对象，介绍了各个税种税法的基本技能和方法，包括增值税税法、消费税税法、营业税税法、企业所得税税法、个人所得税税法、关税税法及其他税种税法；项目十二为税收征收管理与税务行政法制的介绍。为了让学生能够及时地检查自己的学习效果，每个项目后面都附有练习与实训，全书有五个单元测试题，并为读者提供习题、单元测试题的参考答案。
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