1小时学会纳税
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作者郭维真,施志群
出版社人民邮电出版社
ISBN9787115587220
出版时间2022-05
装帧平装
开本16开
定价69.8元
货号1202652363
上书时间2024-08-07
商品详情
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作者简介
郭维真
北京大学法学博士，中央财经大学法学院副教授。兼任《财经法学》编辑、中国法学会财税法学研究会理事、中国财税法学研究会会刊《财税法动态》执行副主编、中国法学会社会法学研究会理事。
在《人民日报》《现代法学》《税务研究》《靠前税收》等报刊发表数十篇学术文章。曾获“邓子基靠前税收论文奖”三等奖、第九届中国法学青年论坛主题征文一等奖。
代表性作品/合著有：《中国财政支出制度的法学解析：以合宪性为视角》《中欧税收协定》（EUrope China Tax Treaties）。主持过国家社科基金青年课题一项、中国法学会部级课题一项，另承担多项政府部门、企*单位委托课题。
施志群
北京大学法学学士，天普大学法学硕士，北京明税律师事务所创始合伙人，税务律师，具有税务师资格，中国法学会财税法学研究会理事会理事，北京市律师协会财税法专业委员会委员，中央财经大学法学院兼职导师。多年来专注于税务合规咨询、税务争议解决、税收优惠与规划，具有丰富的涉税法律专业知识与实务经验。从业以来积累了丰富的客户资源，服务过的客户来自高新科技、金融、影视、房地产、医药、新能源、文化创意、教育等诸多行业和领域。
目录
案例篇
1企业环保违法，导致丧失税收优惠
2货票分离是否构成虚开
3资金回流是否构成虚开
4阴阳合同是否构成逃避缴纳税款
5房产中介协助交易双方签订阴阳合同受到行政处罚
6利用私人账户收款构成逃避缴纳税款
7低价卖房是否构成逃避缴纳税款
8企业以借款名义协助个人逃税的法律责任
9企业破产清算后是否还有开具发票义务
10代发工资合理避税？灵活用工平台存在法律风险
11虚开发票发放工资如何认定
12买卖合同约定的价格是否包含增值税
13销售方未开具发票，付款方是否有权在民事诉讼中要求其开具发票
14销售方未开具发票或拖延开票，是否应承担购买方的税额损失
15增值税税率调整，销售方是否应返还税款
16所有旅客运输费用都可以计算抵扣增值税进项税额吗
17代销协议中的税法问题
18高新技术企业资格的认定与维持
19高新技术企业资格被取消，如何追缴税款
20高新技术企业为何放弃高新资格
21电商企业刷单存在税收风险
22税务机关程序违法，纳税人赢得诉讼
23社会组织收取的会费等是否应该缴税
24举报税收违法行为的奖励金是否缴税
25企业借钱给个人股东，股东逾期未归还，是否应缴个人所得税
26纳税义务能约定由他人代为履行吗
27不动产买卖税费由谁承担
28不动产拍卖税费由谁承担
29不动产拍卖公告规定所有税费由买受人承担合法吗
30民间借贷中，个人作为贷款人未开具发票，是否应承担企业借款人的税款损失
31个人借款收取利息需缴纳个人所得税吗
32用人单位应如何支付离职劳动者相关经济补偿
33劳动者违反竞业约定，如何返还竞业补偿金
34自然人转让股权，受让方应履行扣缴义务
35网络主播打官司，法官意外发现偷税线索
36网络红包要缴个人所得税吗
37对赌协议中的个人所得税问题
38装修房屋需要交环境保护税吗
39未办理不动产权证书，但实际获得了不动产的经济利益，需要交契税吗
40契税的纳税义务发生时间与滞纳金问题
41借名买房的契税问题
42契税的计税依据如何计算
43财务造假可以退税吗
44十年前的偷税被查处，能否适用追征期
45纳税人并非偷税，应如何适用追征期
46税款滞纳金可以超过本数吗
47税务违法的免责：首违不罚和不予追究刑事责任问题
48因税收违法而被处以行政罚款，如何确定幅度
热点篇
49有真实支出而无票据。购买普通发票应如何认定
50股权代持关系下实际出资人的税务问题
51网络主播的个人所得税问题
52网络直播等新业态的税收治理
53网络游戏道具等虚拟财产转让的税务问题
54个人的这些收入不征个人所得税
55员工公务用车费、通信费，可以申报扣除、退还个人所得税吗
56职工福利的个人所得税问题
57竞业补偿金的个人所得税问题
58一次性计税的年终奖的筹划问题
59个人的公益捐赠支出如何在个人所得税前扣除
60实习生如何缴纳个人所得税
61如何办理个人所得税完税证明
62违法所得是否征税
63个人出租住房如何缴税
64契税应当如何缴纳
65海淘商品交税了吗
66纳税人主动补缴税款有何现实意义
内容摘要
对大量尚不具备一定程度专业知识的普通纳税人来说，本书是更适合他们学习的税务书。税收很复杂，本书有三个特色：一是实际、实用，本书的案例都是普通纳税人日常或经常遇到或关注的问题，包括从房屋买卖、装修、出租，年终奖、竞业补偿金，平台代发工资，股权转让、股权代持，对赌协议，阴阳合同，代缴税款，民间借贷，股东借款，网络游戏、网络红包、网络直播，电商刷单，到阴阳合同、虚开发票、货物代销、运输费用进项税额抵扣、高新技术企业资格认定等等，都是实际问题。二是简洁、易懂，每个案例和热点问题的文字都不多，读者接近可以知悉、理解每个案例或问题。三是提示、指导。例如：签订阴阳合同有风险（案例4），协助他人签订阴阳合同同样有风险（案例5）；企业利用私人账户收款却不申报纳税属于“偷税”（案例6），协助他人偷税也要承担法律责任，通过“虚假诉讼”也不一定能达到目的（案例8）；通过网签低价卖房也可能构成“偷税”（案例7）；股东借款不还，也可能被征收个人所得税（案例25）；向自然人支付股权转让款，支付方未代扣代缴个人所得税的，会被处以罚款（案例34）。通过阅读案例或热点问题，每位读者都可以知道遇到同样或类似的问题，怎样做才能避免风险。作者还通过案例告诉纳税人，税务问题是有关联性的、复杂的。例如，企业环保违法，其结果是不能享受税收优惠政策（案例1）；向法院提起诉讼索要报酬，当事人双方被税务机关责令补缴税款、滞纳金或给予行政处罚（案例35）；虚开增值税专用发票问题很复杂，货票分离不一定就是“虚开”（案例2），资金回流不一定就存在虚开，虚开不一定就需要资金回流（案例3）。因此，纳税人遇到类似问题，不要简单地作出结论。许多纳税人会发现“学会纳税”没那么难，并且“知其然，也知其所以然”。
主编推荐
1. 稻盛和夫：不要跌入“憎恶税金”的陷阱。所谓税金，应该被看作我们支持社会发展所必须付出的费用，因为我们是在这个社会中从事企业经营活动的；
2. 我们几乎每天都在纳税，如何纳税成为人生中重要的一件事，在新的税法时代，学会纳税合规；
3. 税法教授和税法大律师教你快速掌握纳税合规，会计人员的好帮手，实用可操作性强。6张思维导图让你1小时快速学会纳税的重点和难点；
4. 66个纳税案例和税收热点分析，快速掌握纳税算法和原理：48个企业和个人纳税案例分析、18个纳税热点问题专业解读。
媒体评论
北京大学教授、博士生导师刘剑文倾情作序
北京金诚同达律师事务所合伙人王朝晖撰文推荐这本教你如何学会纳税的书
翟继光 中国政法大学教授
税法案例经常因为与数字相关，而使人忽略了它法学的逻辑。本书以税实为基础，更关注论证说理和税法的适用问题。相信读罢本书，读者们可以体会到数字背后的税法理性与逻辑思维。
魏璐 德勤中国税务合伙人
这是一本站在法律人的角度洞见税法案例的争议焦点，并列举相关分析思路框架的书，它关注税务争议如何解决，也关注税法制度和规则将如何完善，总而言之，很好值得一读。
覃韦英曌 中国税务报记者
以案说税，以案释疑，本书从时下备受关注的话题切入，选择具有代表性的案例，将案情与分析相结合，深入浅出地解析了如何适用相关法律法规，为读者“按图索骥”提供方便，是一本适合被放在手边，可以时常拿来翻阅的工具书。
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