信息化建设项目全过程审计
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作者张莉；李飞
出版社清华大学出版社
ISBN9787302610014
出版时间2022-06
装帧平装
开本32开
定价89元
货号1202704023
上书时间2024-08-06
商品详情
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作者简介
张莉，教授，博士，北京市优秀人才，北京市属高校拔尖人才。北京信息科技大学育人先锋、优秀主讲教师。北京信息科技大学财务处长（历任审计处长）、审计专业负责人。长期从事审计理论教学、科研与实践方面工作，参与“金审三期”项目可研编制、国家科技支撑计划等多项课题；参与、主持多项国家自然科学基金、省部级及企事业单位委托科研项目；有丰富的大型央企、事业单位、上市公司审计经验。发表论文40多篇，出版2部专著，主编2部教材，取得10多项软件著作权；连续多年为审计署计算机中、高级培训，多次受邀为各级政府审计机关、大型企事业单位、行业学会等提供审计信息化及财务方面的培训与咨询工作。李飞，教授级高级工程师，注册造价工程师，注册监理工程师，注册一级建造师，软件造价工程师，北京市造价纠纷调解员。现任中京华（北京）工程咨询有限公司总经理。多年来一直从事政府、事业单位、大型央企等单位工程和信息化建设项目造价咨询及审计工作，具有丰富的实务、管理和咨询经验。主持、参与的审计咨询项目及专著多次获得行业优秀成果奖。
目录
第1章信息化建设项目综述11.1信息化建设项目的概念、内涵与分类21.1.1信息化建设项目的概念与内涵21.1.2信息化建设项目的分类31.2信息化建设项目的特征41.2.1系统性41.2.2动态性51.2.3复杂性61.3信息化建设项目全过程审计的必要性71.3.1加强全过程审计是新型基础设施建设项目风险防控的紧迫任务71.3.2加强全过程审计是强化审计监督能力的基本要求81.3.3加强全过程审计是建设单位风险防控的必然要求81.4信息化建设项目全过程审计的意义81.4.1有助于完善中国特色社会主义审计理论体系91.4.2有助于完善全过程审计方法体系91.4.3有助于强化信息化建设项目的政府监督能力和治理水平9第2章全过程审计的理论基础102.1全过程审计的起源与发展102.2信息化建设项目全过程审计研究综述122.2.1信息化建设项目全过程审计现状分析122.2.2信息化建设项目全过程审计存在的问题142.3信息化建设项目全过程审计的本质152.4信息化建设项目全过程审计的目标17第3章信息化建设项目全过程审计模式193.1信息化建设项目全过程审计的主客体与对象193.2信息化建设项目全过程审计程序203.3信息化建设项目全过程审计方法213.3.1通用审计方法213.3.2信息系统及安全审计方法233.3.3配套工程造价审计方法243.3.4货物类造价审计方法253.3.5软件开发成本度量方法263.3.6软件运维成本度量方法313.4信息化建设项目全过程审计组织方式363.5信息化建设项目全过程审计依据39第4章信息化建设项目前期阶段审计424.1事前评估及立项审计424.1.1事前评估及立项审计要点与方法424.1.2事前评估及立项审计资料444.1.3事前评估及立项审计常见问题与表现形式444.2信息化建设项目初步设计概（预）算审计454.2.1初步设计概（预）算审计要点与方法464.2.2初步设计概（预）算审计资料504.2.3初步设计概（预）算审计常见问题与表现形式51第5章信息化建设项目招标采购阶段审计525.1信息化建设项目采购文件审计525.1.1采购文件审计要点及方法525.1.2采购文件审计资料545.1.3采购文件审计常见问题与表现形式555.2信息化建设项目招标控制价的审计555.2.1招标控制价审计要点与方法555.2.2招标控制价审计资料565.2.3招标控制价审计常见问题与表现形式575.3信息化建设项目投标文件审计575.3.1投标文件审计要点与方法575.3.2投标文件审计资料595.3.3投标文件审计常见问题与表现形式605.4信息化建设项目待签合同审计615.4.1待签合同审计要点与方法615.4.2待签合同审计资料625.4.3待签合同审计常见问题与表现形式62第6章信息化建设项目实施阶段审计646.1信息化建设项目内部控制审计646.1.1信息化建设项目内部控制审计要点与方法646.1.2信息化建设项目内部控制审计资料656.1.3信息化建设项目内部控制审计常见问题与表现形式666.2信息化建设项目款项支付审计666.2.1款项支付审计要点与方法676.2.2款项支付审计资料676.2.3款项支付审计常见问题与表现形式686.3信息化建设项目实施及变更审计686.3.1信息化建设项目实施及变更审计要点与方法686.3.2信息化建设项目实施及变更审计资料706.3.3信息化建设项目实施及变更审计常见问题与表现形式706.4信息化建设项目信息系统审计716.4.1信息系统审计要点与方法726.4.2信息系统审计资料736.4.3信息系统审计常见问题与表现形式746.5信息化建设项目信息安全审计756.5.1信息安全审计要点与方法766.5.2信息安全审计资料776.5.3信息安全审计常见问题与表现形式776.6信息化建设项目验收审计786.6.1信息化建设项目验收审计要点与方法796.6.2信息化建设项目验收审计资料806.6.3信息化建设项目验收审计常见问题与表现形式80第7章信息化建设项目结、决算阶段审计827.1信息化建设项目结算审计827.1.1信息化建设项目结算审计要点与方法837.1.2信息化建设项目结算审计资料857.1.3信息化建设项目结算审计常见问题与表现形式857.2信息化建设项目竣工财务决算审计867.2.1信息化建设项目竣工财务决算审计要点与方法877.2.2信息化建设项目竣工财务决算审计资料877.2.3信息化建设项目竣工财务决算审计常见问题与表现形式89第8章信息化建设项目绩效审计908.1信息化建设项目绩效审计目标908.2信息化建设项目绩效审计要点918.3信息化建设项目绩效审计方法928.4信息化建设项目绩效评价指标体系938.5信息化建设项目绩效审计常见问题与表现形式94第9章信息化建设项目全过程审计案例959.1机房建设项目立项审计（评审）案例959.1.1项目简介959.1.2审计实施969.1.3审计结果979.2系统开发项目概算审计案例999.2.1项目简介999.2.2审计实施1009.2.3审计结果1019.3网络基础设施建设项目预算审计案例1029.3.1项目简介1029.3.2审计实施1039.3.3审计结果1059.4信息资源服务项目采购文件（含招标控制价）审计案例1069.4.1项目简介1069.4.2审计实施1069.4.3审计结果1089.5数据分析服务项目待签合同审计案例1109.5.1项目简介1109.5.2审计实施1109.5.3审计结果1129.6系统集成项目结算审计案例1139.6.1项目简介1139.6.2审计实施1139.6.3审计结论1159.7电子公文系统安全改造项目决算审计案例1179.7.1项目简介1179.7.2审计实施1189.7.3审计结果120附录审计文书参考模板121附录1审计通知书121附录2信息化建设项目审计资料清单122附录3审计资料接收单126附录4预算（控制价/结算）审计定案汇总表127附录5预算（控制价/结算）审计设备购置类分项明细表129附录6预算（控制价/结算）审计软件开发类分项明细表132附录7材料、设备市场询价记录表133附录8采购文件审计意见134附录9投标文件审计底稿135附录10变更洽商费用确认表139附录11结算审计签署表140附录12全过程审计沟通函（取证单）141参考文献142
内容摘要
本书从监管部门及审计视角，在分析数字经济新时代信息化建设项目内涵、特征的基础上，基于生命周期理论、现代风险导向的审计理论，以信息化项目的立项、招标采购、项目实施、竣工结算及决算、绩效评估等全过程为研究对象，从审计方法与技术、审计监管机制层面，对信息化建设项目的投资控制、合规性、安全性、绩效等进行了剖析，系统构建了数字经济新时代信息化建设项目全过程审计理论与方法体系，并针对不同类型信息化建设项目审计案例，为信息化建设项目的全过程审计提出了有实践意义的参考方案。本书既适合财政、审计及其他监管部门等政府机关、会计师事务所、造价咨询公司、内部审计等相关人员使用，以帮助专业人员开展信息化项目的审计、评审、绩效评价等业务；也可供广大信息化项目管理人员、纪检监察人员及其他财经类专业人士、研究生参考。
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