【假一罚四】企业内部控制
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浙江嘉兴
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作者编者:晏军|责编:武坦
出版社南京大学
ISBN9787305259913
出版时间2022-08
装帧平装
开本其他
定价53.8元
货号31536223
上书时间2024-12-14
商品详情
- 品相描述：全新
- 商品描述
-
目录
第一篇 企业内部控制基础篇
第一章 企业内部控制概述
预习题
第一节 企业内部控制的发展历程
第二节 企业内部控制的含义及层次
第三节 企业内部控制的意义及局限性
第四节 企业内部控制的原则
第五节 企业内部控制的相关理论
第六节 我国企业内部控制理论和实务的发展
复习题
练习题
案例讨论
第二篇 企业内部控制要素篇
第二章 内部环境
预习题
第一节 内部环境概述
第二节 组织架构
第三节 发展战略
第四节 职业道德与企业文化
第五节 人力资源
第六节 社会责任
复习题
练习题
案例讨论
第三章 风险评估
预习题
第一节 目标设定
第二节 风险识别
第三节 风险分析
第四节 风险应对
复习题
练习题
案例讨论
第四章 控制活动
预习题
第一节 不相容职务分离控制
第二节 授权审批控制
第三节 会计系统控制
第四节 财产保护控制
第五节 预算控制
第六节 运营分析控制
第七节 绩效考评控制
复习题
练习题
案例讨论
第五章 信息与沟通
预习题
第一节 信息与沟通机制概述
第二节 内部信息传递
第三节 沟通
内容摘要
本书分为四大篇：第一
篇为企业内部控制基础篇，包括第一章，介绍了企业内部控制的发展历程、企业内部控制的含义及层次、企业内部控制的意义及局限性、
企业内部控制的原则、企业内部控制的相关理论及我国企业内部控制理论和实务的发展。第二篇为企业内部控制要素篇，包括第二章、第三章、第四章、第五章、第六章，分五章内容分别介绍了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。第三篇为企业内部控制层次篇，企业内部控制分为公司治理层、管理控制层
及业务流程及任务控制层，由于前两个层次已经分别在第二章、第四章当中讲授了，故而在这个篇章里只介绍了第七章业务活动控制，包括资金活动控制、采购活动控制、销售活动控制、资产管理控制及其他业务活动控制等。第四篇为企业内部控制绩效篇，包括第八章、第九章，分别介绍了企业内部控制评价及审计。
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