【假一罚四】转让定价风险管理之本(同期资料准备与审核)
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作者易奉菊，李时 著
出版社立信会计出版社
ISBN9787542968531
出版时间2021-06
装帧平装
开本16开
定价79元
货号31245479
上书时间2024-11-29
商品详情
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作者简介
易奉菊，广州中弘传智财税咨询有限公司合伙人。首批全国税务领军人才，注册会计师、注册税务师。广东省国际税收研究会理事、广东省地方税收研究会理事、广东省税务学会学术委员。易奉菊于1999年获得经济学博士，在广东省地方税务局工作，先后担任办公室副主任、中山市地方税务局稽查局局长等职。2005年加入德勤会计师事务所广州分所，为众多跨国公司和本地企业提供跨境税收、转让定价、国际税收筹划等方面的专业服务。2010年创办广州中弘传智财税咨询有限公司，同时担任澳门城市教授、博导，并在暨南、华南理工、中山等高校讲授税务课程。多年从事国际税收方面的教学与实务工作，积累了丰富的经验与案例，并在《国际税收》《税务研究》等专业杂志上发表多篇，能够站在理论前沿思考实务问题，做到理论与实务融会贯通。
目录
第1章 同期资料：不可忽视的义务
1.1 同期资料的概念与起缘
1.1.1 同期资料的概念
1.1.2 同期资料的起缘
1.2 同期资料的最新发展：BEPS行动计划有关内容
1.3 同期资料在中国
1.4 企业准备同期资料的必要性
第2章 国别报告
2.1 国别报告的出现
2.2 需要报送国别报告的企业范围
2.3 国别报告的内容
2.4 国别报告的报送时间
2.5 国别报告的交换机制
2.6 国别报告的作用与限制
2.7 应用国别报告进行风险识别与评估
2.8 纳税人准备国别报告应当注意的问题
2.9 案例：MNE SA集团国别报告分析评估
第3章 主体文档
3.1 需要准备主体文档的企业范围
3.2 主体文档的主要内容
3.2.1 组织架构
3.2.2 企业集团业务
3.2.3 企业集团的无形资产
3.2.4 融资活动
3.2.5 财务与税务状况
3.3 企业准备主体文档应该注意的问题
第4章 本地文档：总览
4.1 需要准备本地文档的企业
4.2 本地文档的结构
4.3 企业概况
4.3.1 企业基本信息
4.3.2 组织结构
4.3.3 管理架构
4.3.4 业务描述
4.3.5 财务数据
4.3.6 无形资产与重组事项
4.4 关联关系与关联交易
4.4.1 关联方信息
4.4.2 关联交易
4.4.3 价值链分析
4.4.4 对外投资
4.4.5 关联股权转让
4.4.6 关联劳务
4.4.7 预约定价安排与其他税收裁定
4.5 可比性分析与转让定价方法的选择和使用
第5章 本地文档：行业分析
5.1 同期资料的行业分析与其他行业分析的区别
5.2 行业分析基础理论
5.2.1 PEST分析法
5.2.2 波特的五力分析模型
内容摘要
本书共分九章，全面介绍企业应该如何准备和审阅同期资料。为了帮助企
业全面深入的了解同期资料的方方面面，编者专门设计了一个综合性案例，此案例贯穿本书的前面七章，通过还原该企业准备同期资料的过程，系统介绍同期资料每一部分的相关理论，并在每章的结尾部分，给出该企业同期资料的示范报告，将各章节
结尾的案例示范组合起来，就是该企业完整的同期
资料报告。在完整全面呈现同期资料准备过程与结果的同时，对于转让定价领域具有深度的问题，在相关章节以“问题与讨论”的方式呈现，旨在帮助企业更好地认识同期资料报告结论背后存在的不确定性，为企业应对转让定价调查与调整过程中可能的争议做好准备。本书的最后两章主要是介绍特殊事项文档，分别是资本弱化与成本分摊协议，尽管目前国内需要准备特殊事项文档的企业较少，实务中也
缺少具体的案例，为了本书的完整性，编者仍然进行了比较深入的介绍。
主编推荐
本书共分九章，全面介绍企业应该如何准备和审阅同期资料。为了帮助企业全面深入的了解同期资料的方方面面，我们专门设计了一个综合性案例，此案例贯穿本书的前面七章，通过还原该企业准备同期资料的过程，系统介绍同期资料每一部分的相关理论，并在每章的结尾部分，给出该企业同期资料的示范报告，将各章节结尾的案例示范组合起来，就是该企业完整的同期资料报告。在完整全面呈现同期资料准备过程与结果的同时，对于转让定价领域具有深度的问题，在相关章节以“问题与讨论”的方式呈现，旨在帮助企业更好地认识同期资料报告结论背后存在的不确定性，为企业应对转让定价调查与调整过程中可能的争议做好准备。本书的最后两章主要是介绍特殊事项文档，分别是资本弱化与成本分摊协议，尽管目前国内需要准备特殊事项文档的企业较少，实务中也缺少具体的案例，为了本书的完整性，我们仍然进行了比较深入的介绍。
媒体评论
本书共分九章，全面介绍企业应该如何准备和审阅同期资料。为了帮助企业全面深入的了解同期资料的方方面面，我们专门设计了一个综合性案例，此案例贯穿本书的前面七章，通过还原该企业准备同期资料的过程，系统介绍同期资料每一部分的相关理论，并在每章的结尾部分，给出该企业同期资料的示范报告，将各章节结尾的案例示范组合起来，就是该企业完整的同期资料报告。在完整全面呈现同期资料准备过程与结果的同时，对于转让定价领域具有深度的问题，在相关章节以“问题与讨论”的方式呈现，旨在帮助企业更好地认识同期资料报告结论背后存在的不确定性，为企业应对转让定价调查与调整过程中可能的争议做好准备。本书的最后两章主要是介绍特殊事项文档，分别是资本弱化与成本分摊协议，尽管目前国内需要准备特殊事项文档的企业较少，实务中也缺少具体的案例，为了本书的完整性，我们仍然进行了比较深入的介绍。
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