【假一罚四】煤炭企业内部控制研究：基于全面风险管理的视角

　　本书基于煤炭企业生产经营特点和整个行业的发展现状，将煤炭企业内部控制理论与全面风险管理有机融合，阐述了基于风险管理煤炭企业内部控制框架的构建以及评价机制，对实现煤炭企业战略目标，促进煤炭企业健康有序地发展具有重要的现实意义。

　　李静，女，1968年11月生。河南省漯河市人。1990年毕业于中国煤炭经济学院会计统计系，高级会计师，现为郑煤集团公司裴沟煤矿总会计师。2010年12月“煤炭企业网络化班组安全管理”获得全国企业管理现代创新成果*二等奖。2011年7月5日“裴沟煤矿32031综采工作面瓦斯涌出规律的分析与研究”获得河南省工业和信息化科技创新二等奖。

　　李冬梅，女，1969年2月生，山东青岛人。1991年7月毕业于中国煤炭经济学院。现为山东工商学院会计学院副教授，山东大学MBA。主要从事审计专业课程教学以及审计、内部控制等理论和实践研究工作。在《财会月刊》、《企业经济》、《会计之友》等学术期刊上发表学术论文20余篇，编写教材6部，主持并参与完成省部级课题以及横向课题10余项。

　　秦喜胜，男，1970年2月生，1992年7月毕业于中国煤炭经济学院会计学专业，注册会计师、注册税务师。高级会计师，郑州大学EMBA在读。现任亚太(集团)会计师事务所有限公司第三届董事会董事、副主任会计师。

章　绪论

　节　选题背景及研究意义

　第二节　内部控制相关文献综述

　第三节　研究方法、内容框架与思路

　第四节　本书的创新点

第二章　煤炭企业改革及其内部控制的发展

　节　我国煤炭工业的发展及煤炭企业改革

　第二节　我国煤炭企业内部控制的发展历程及特点

　第三节　煤炭企业内部控制的历史定位模式剖析

　第四节　我国煤炭企业内部控制的现状及存在问题

　第五节　对我国煤炭企业内部控制定位的思考

第三章　煤炭企业内部控制的本质及构建的理论依据

　节　企业内部控制的本质

　第二节　基于全面风险管理的煤炭企业内部控制构建的理论依据

　第三节　各种理论对煤炭企业内部控制构建的指导意义

　第四节　基于全面风险管理的煤炭企业内部控制构建原则和程序

第四章　基于全面风险管理的煤炭企业内部控制基本框架构建

　节　基于全面风险管理的煤炭企业内部控制范围界定及控制目标

　第二节　基于全面风险管理的煤炭企业内部控制的责任主体

　第三节　基于全面风险管理的煤炭企业内部控制框架构建应考虑的因素

　第四节　基于全面风险管理的煤炭企业内部控制基础框架

　第五节　基于全面风险管理的煤炭企业内部控制构建应注意的问题

第五章　基于全面风险管理的煤炭企业内部控制自我评价

　节　煤炭企业开展内部控制自我评价的意义

　第二节　煤炭企业内部控制自我评价的原则

　第三节　煤炭企业内部控制自我评价的主体和目标

　第四节　煤炭企业内部控制自我评价方法

　第五节　煤炭企业内部控制自我评价程序

　第六节　煤炭企业内部控制自我评价的内容及指标体系

　第七节　煤炭企业基于全面风险管理的内部控制模糊综合评判

附录A《企业内部控制基本规范》

附录B《中央企业全面风险管理指引》

附录c《企业内部控制评价指引》

主要参考文献

　　本书基于煤炭企业生产经营特点和整个行业的发展现状，将煤炭企业内部控制理论与全面风险管理有机融合，阐述了基于风险管理煤炭企业内部控制框架的构建以及评价机制，对实现煤炭企业战略目标，促进煤炭企业健康有序地发展具有重要的现实意义。

　　李静，女，1968年11月生。河南省漯河市人。1990年毕业于中国煤炭经济学院会计统计系，高级会计师，现为郑煤集团公司裴沟煤矿总会计师。2010年12月“煤炭企业网络化班组安全管理”获得全国企业管理现代创新成果*二等奖。2011年7月5日“裴沟煤矿32031综采工作面瓦斯涌出规律的分析与研究”获得河南省工业和信息化科技创新二等奖。
　　李冬梅，女，1969年2月生，山东青岛人。1991年7月毕业于中国煤炭经济学院。现为山东工商学院会计学院副教授，山东大学MBA。主要从事审计专业课程教学以及审计、内部控制等理论和实践研究工作。在《财会月刊》、《企业经济》、《会计之友》等学术期刊上发表学术论文20余篇，编写教材6部，主持并参与完成省部级课题以及横向课题10余项。
　　秦喜胜，男，1970年2月生，1992年7月毕业于中国煤炭经济学院会计学专业，注册会计师、注册税务师。高级会计师，郑州大学EMBA在读。现任亚太(集团)会计师事务所有限公司第三届董事会董事、副主任会计师。