【假一罚四】税法全国注册会计师统一考试教辅编写组编著

上册

第一章税法总论

第一节税法概念

第二节税法原则

第三节税法要素

第四节税收立法与我国税法体系

第五节税收执法.

第六节税务权利与义务

第七节国际税收关系

第二章增值税法

第一节征税范围与纳税义务人

第二节一般纳税人和小规模纳税人的登记

第三节税率与征收率

第四节一般计税方法应纳税额的计算

第五节简易计税方法

第六节进口环节增值税的征收

第七节出口和跨境业务增值税的退(免)税和征税

第八节特定应税行为的增值税计征方法

第九节税收优惠

第十节征收管理

第十一节增值税发票的使用及管理

第三章消费税法

第一节纳税义务人与税目、税率

第二节计税依据

第三节应纳税额的计算

第四节征收管理

第四章企业所得税法

第一节纳税义务人、征税对象与税率

第二节应纳税所得额

第三节资产的税务处理

第四节资产损失的所得税处理

第五节企业重组的所得税处理

第六节企业所得税的税收优惠

第七节应纳税额的计算

第八节征收管理

第五章个人所得税法

第一节纳税义务人与征税范围

第二节税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算

第三节税收优惠

第四节境外所得的税额扣除

第五节应纳税额计算中的特殊问题处理

第六节征收管理

下册

第六章城市维护建设税法和烟叶税法

第一节城市维护建设税法和教育费附加、地方教育附加......

第二节烟叶税法

第七章关税法和船舶吨税法

第一节征税对象与纳税义务人

第二节进出口税则

第三节关税完税价格与应纳税额的计算

……

第四节国际反避税

第五节转让定价税务管理

第六节国际税收征管合作

第十三章税收征收管理法

第一节概述

第二节税务管理

第三节税款征收

第四节税务检查

第五节法律责任

第六节纳税担保和抵押

第七节纳税信用管理和重大税收违法失信主体信息公布管理

第八节税收违法行为检举管理办法

第九节税务文书电子送达规定(试行)

第十四章税务行政法制

第一节税务行政处罚

第二节税务行政复议

第三节税务行政诉讼

本书共分十四章, 内容包括: 税法总论、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、城市维护建设税法和烟叶税法、关税法和船舶吨税法、资源税法和环境保护税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法等。