企业内部控制体系构建、实施与评价

图书标准信息

• 作者 张继德 著
• 出版社 经济科学出版社
• 出版时间 2013-12
• 版次 1
• ISBN 9787514141085
• 定价 52.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 374页
• 字数 490千字
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

　　《企业内部控制体系构建、实施与评价》在系统论述内部控制理论的基础上，以ZGYS为例，对ZGYS企业现状和内部控制体系实施情况进行了系统分析，包括ZGYS内部控制体系基础框架构建和风险识别程序，主要业务的管理目标、业务风险和业务流程，内部控制评价指引的要求和做法，等等。《企业内部控制体系构建、实施与评价》的案例研究对企业内部控制体系的构建和实施具有重要的参考价值。

【作者简介】

　　张继德，大连理工大学工学、管理学双学士、工商管理硕士，财政部财政科学研究所会计学博士，东北财经大学在站博士后。现为北京工商大学副教授，硕士生导师。CCTV证券资讯频道公告质询栏目长期评论员，中国会计学会专业委员会高级会员，中国总会计师协会培训委员会委员，金蝶国际软件集团签约专家、教育部战略委员会理事。2009年入选全国会计领军（后备）人才（学术类）。致力于将信息化和内部控制相结合，努力提升企业价值，在《管理世界》、《会计研究》、《北京工商大学学报》（社科版）、《会计与经济研究》等期刊发表论文70余篇，出版《新企业会计准则实施操作精要》、《集团企业财务风险管理》、《企业内部控制基本规范实施与操作》、《企业内部控制配套指引实施与操作》等专著多部。

【目录】

第1编内部控制理论
第1章绪论
1.1内部控制含义
1.2内部控制的重要性
1.3内部控制规范的重要性
1.4内部控制的产生和演进
1.5我国企业内部控制制度建设现状分析
1.6我国企业内部控制规范主要的形成动因和实施初始条件
第2章内部控制规范变迁
2.1《萨班斯一奥克斯利法案》
2.2COSO内部控制整合框架
2.3COSO-ERM整体框架
2.4内部控制基本规范
2.5企业内部控制配套指引
第3章文献综述
3.1侧重于内部控制概念辨析界定和构建的视角
3.2侧重于内部控制体系实施的视角
3.3侧重于内部控制评价的研究
第4章企业内部控制体系的构建
4.1企业内部控制的构建分析——内部控制目标体系
4.2企业内部控制构建的原则
4.3分阶段构建内部控制体系
4.4内部控制设计的流程
4.5企业风险识别方法体系
第5章企业内部控制体系的实施
5.1企业内部控制体系的实施原则
5.2契约观下内部控制关键点
5.3企业内部控制体系实施中的难题
5.4企业建立内部控制规范体系的对策
第6章企业内部控制的评价
6.1内部控制评价概述
6.2内部控制评价的依据和内容
6.3内部控制评价的程序和开展
6.4内部控制缺陷的认定和整改
6.5内部控制评价报告

第2编内部控制实务
第7章ZGYS内部控制现状及内部控制体系实施情况
7.1ZGYS概况
7.2ZGYS内部控制现状
7.3企业内部控制有效性影响因素的实证研究
7.4ZGYS内部控制体系实施情况的调查与分析
第8章ZGYS风险识别程序
8.1ZGYS构建内部控制体系基础框架
8.2ZGYS风险识别程序
第9章业务和管理流程
9.1资金内部控制业务流程
……