财务风险防控：188个行政事业单位典型审计案例精析

图书标准信息

• 作者 钮彦平，谢佳，林侃
• 出版社 广东经济出版社有限公司
• 出版时间 2024-04
• 版次 1
• ISBN 9787545489835
• 定价 98.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 页数 300页
• 字数 284千字

【内容简介】

:
    财务风险防控是保障一个单位、一个组织持续、健康发展的稳定器。本书主要对党的十九大以来被审计的行政事业单位多频发生的、典型的或重大的财务风险问题进行梳理、归纳，精心选取了188个典型案例，归集为预算编制与执行管理，政府采购及合同管理，专项资金及绩效管理，基建工程及信息化建设管理，公务支出和公款消费管理，国有资产管理，收入管理及党费、工会费管理，“三重一大”及内部控制管理等8个方面，逐一列明案例所反映问题违反的财经纪律法规，并从政策和制度层面分析控制与管理中存在的薄弱环节，有针对性地提出财务风险防控的整改措施，供行政事业单位干部、财务审计人员学习与参考。

【作者简介】

:
    钮彦平，注册会计师、注册税务师、注册资产评估师，税务高端人才，广东注册会计师行业首届领军人才，中国注册会计师协会资深会员，现担任广东省人大常委会财经咨询专家，广东省科技厅、省财政厅、省农业农村厅、省涉案企业合规第三方监督评估机制管理委员会等专家组专家，中国人民大学、暨南大学、广东财经大学、广东外语外贸大学等高校硕士研究生校外导师，长期从事企事业单位审计、财政专项资金检查工作，多次为机关及企事业单位作专题讲座。

【目录】

章 预算编制与执行管理

审计案例001 虚开骗取资金/3

审计案例002 虚报人数骗取资金/4

审计案例003 重复申报项目资金/5

审计案例004 列支与课题无关的费用/6

审计案例005 将违规经营收入通过虚造值班表以补助方式发放/8

审计案例006 挤占挪用项目经费/9

审计案例007 违规转存资金/10

审计案例008 违规多领出差补助/11

审计案例009 违规重复报销交通和伙食补助费/11

审计案例010 以办公用品名义套取资金/13

审计案例011 套取食堂经费/14

审计案例012 预算编制不完整、不准确——应纳入预算的所属单位未纳入预算 /15

审计案例013 预算编制不完整、不准确——部分收入或动用的结余资金未纳入预算/16

审计案例014 预算编制不科学、不合理——未细化到具体项目内容等/17

审计案例015 预算编制不科学、不合理——项目论证不充分造成资金闲置/17

审计案例016 预算编制不科学、不合理——预算调整不及时导致资金闲置/18

审计案例017 预算编制不科学、不合理——在结转较大的情况下继续申请预算， 导致资金闲置/19

审计案例018 违规将主责主业外包/20

审计案例019 以劳务派遣等方式违规用工/21

审计案例020 违规编外用工/22

本章小结 进一步推进预算管理制度改革，不断提升预算科学化、精细化水/2

第2章 采购及合同管理

审计案例021 未按规定编报采购计划/29

审计案例022 达到采购限额标准未按规定方式进行采购/29

审计案例023 化整为零规避公开招标/30

审计案例024 虚招标——特定企业中标/32

审计案例025 虚招标——不具备资质企业中标/33

审计案例026 虚招标——采购控制流于形式/34

审计案例027 虚招标——中标项目被转售/36

审计案例028 未经批准擅自采用单一来源采购方式/37

审计案例029 以不合理的条件潜在供应商/38

审计案例030 设定的条件与合同履行无关/39

审计案例031 为特定供应商“量身打造”招标条款/40

审计案例032 招标人与中标人订立背离合同实质内容的协议/41

审计案例033 转包分包/43

审计案例034 涉嫌围标/44

审计案例035 涉嫌串标/45

审计案例036 采购程序倒置，先开展业务后补签合同/47

审计案例037 未按照合同约定条款提前支付/48

审计案例038 以虚构项目收入的方式获取专项债券资金/49

审计案例039 虚增项目收益，多获取专项债券资金/50

审计案例040 未按合同约定验收并支付款项/52

审计案例041 合同预付款比例偏大，影响项目建设质量/52

审计案例042 滥用银行保函，资金存在风险/53

审计案例043 以虚合同骗取资金/55

本章小结1 范合同签订、履行过程中的风险/56

本章小结2 警惕围标、串标套路，范采购“暗箱作”/57

第3章 专项资金及绩效管理

审计案例044 专项资金管理不完善/65

审计案例045 专项资金分配方式不规范/66

审计案例046 专项资金支持方向交雷同/67

审计案例047 向不符合条件的企业补助专项资金/68

审计案例048 向未入库项目安排专项资金/70

审计案例049 专项资金分配不科学/71

审计案例050 违规分配专项资金——转移资金/72

审计案例051 重复申报专项资金/72

审计案例052 以虚资料骗取专项资金/73

审计案例053 挤占挪用专项资金/74

审计案例054 以虚劳务费名义套取科研经费/76

审计案例055 以实际控制公司套取科研经费/77

审计案例056 虚报冒领专项资金/79

审计案例057 在专项资金分配中优亲厚友/80

审计案例058 违规挪用专项资金用于个人投资营利活动/81

审计案例059 已结题科研项目仍列支费用/83

审计案例060 科研项目专项资金列支与项目无关的经费/84

审计案例061 制定的绩效目标及绩效指标不科学、不合理/85

审计案例062 绩效运行监控不够有效/86

审计案例063 绩效评价质量不高或评价结果不客观/87

审计案例064 预算绩效目标未完成/88

审计案例065 预算绩效低下的项目未及时清理退出/90

本章小结 全面实施预算绩效管理，提高专项资金使用效益/90

第４章 基建工程及信息化建设管理

审计案例066 项目前期手续不齐开工建设/97

审计案例067 土地招拍挂活动中违规设置条件/98

审计案例068 工程建设领域清理规范不到位/99

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