企业所得税实操手册(2024)/梅松讲税丛书
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浙江嘉兴
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作者编者:梅松讲税|
出版社立信会计
ISBN9787542973160
出版时间2023-03
装帧平装
开本其他
定价149元
货号32056715
上书时间2025-01-09
商品详情
- 品相描述：全新
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作者简介
梅松讲税（梅松老师），注册会计师、注册税务师。
1992年进入厦门大学税收专业学习，毕业后先后在税务机关、事务所、企业工作，从业至今已近30年，具有丰富的企业管理、财税咨询实战经验。
2007年创立北京财春教育科技有限公司，2008年创立财税在线学习网站财务第一教室，2017年创立一站式财税学习平台税台网www.taxtai.tom，并创建多个财税专业微信公众号，包括财务第一教室、税务大讲堂、税务师等，在全国拥有数百万粉丝用户。
目录
第一章 基本法规概述
第一节 企业所得税法及实施条例
一、概述
二、企业所得税法思维导图
三、企业所得税法实施条例思维导图
第二节 要点难点
一、纳税义务及纳税人
1.什么是企业所得税
2.企业所得税的纳税人有哪些
3.居民企业和非居民企业如何判定
4.居民企业和非居民企业的纳税义务有何不同
5.如何判断一项所得来源于境内还是境外
6.如何判断非居民企业的一项所得是否与设立的机构、场所有实际联系
第二章 汇算清缴概述
第一节 企业所得税汇算清缴管理办法
一、概述
二、企业所得税汇算清缴思维导图
第二节 要点难点
1.什么是企业所得税汇算清缴
2.哪些企业需要进行年度企业所得税汇算清缴
3.纳税人年内终止经营是否需要汇算清缴
4.纳税人办理企业所得税年度纳税申报应填写报送哪些资料
5.居民企业集团合并缴纳企业所得税如何申报
6.居民企业跨地区经营的，总分机构如何进行汇算清缴
7.哪些情况可以申请办理延期纳税申报
8.企业所得税预缴时多缴、少缴税款的，应如何处理
9.企业所得税年度纳税申报有误。应如何处理
10.企业未按规定进行汇算清缴，承担哪些后果
第三节 申报实务
一、2021年汇算清缴主要变化
二、企业所得税年度纳税申报表封面的填写
三、企业所得税年度纳税申报填报表单的填报
四、年度纳税申报基础信息表的填报
第三章 收入
第一节 政策概要
第二节 要点难点
一、收入确认原则
1.收入确认的原则是什么
2.收入的确认时点是什么
3.企业取得的经济利益流人，哪些属于收入
4.企业所得税收入取得形式有哪些
5.合伙企业未作出利润分配的决定也未实际分配，作为合伙人的法人企业是否需要确认收入
二、销售货物收入
6.销售货物收入确认的原则和条件是什么
7.分期收款销售货物的，何时确认收入
8.采用预收款方式销售商品，何时确认收入
9.采用托收承付方式销售商品，何时确认收入
10.企业开展促销活动，应如何确认收入
11.商品销售涉及销售折让的，如何确认收入
12.销售货物后因质量问题退货，应如何确认收入
内容摘要
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