内部控制学(全国会计领军人才丛书·会计系列) 普通图书/综合图书 编者:李晓慧//郝梦姝|责编:魏文//李志斌 中国人民大学 9787300310022
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作者编者:李晓慧//郝梦姝|责编:魏文//李志斌
出版社中国人民大学
ISBN9787300310022
出版时间2022-10
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定价45元
货号31581917
上书时间2023-06-19
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目录
第一章 内部控制概论
第一节 内部控制和风险管理的发展
第二节 我国内部控制规制建设与完善
练习题
行动学习讨论
第二章 内部环境
第一节 治理与文化
第二节 组织架构
第三节 发展战略
第四节 人力资源
第五节 社会责任
练习题
案例讨论与分析
第三章 风险评估与风险应对
第一节 风险与风险管理
第二节 风险评估
第三节 风险评估的方法
第四节 风险应对
练习题
案例讨论与分析
第四章 控制活动
第一节 控制活动概述
第二节 不相容职务分离控制
第三节 授权审批控制
第四节 会计系统控制
第五节 财产保护控制
第六节 全面预算控制
第七节 运营分析控制
第八节 绩效考评控制
第九节 合同控制
第十节 行政事业单位控制活动特殊考虑
练习题
案例讨论与分析
第五章 信息与沟通
第一节 信息与沟通概述
第二节 财务报告内部控制
第三节 管理报告内部控制
第四节 信息系统内部控制
练习题
案例讨论与分析
第六章 内部监督
第一节 内部监督概述
第二节 内部控制评价
第三节 内部控制审计
第四节 内部控制缺陷、报告与整改
练习题
案例讨论与分析
第七章 内部控制体系构建及其机制完善
第一节 内部控制体系构建
第二节 企业内部控制完善和提升机制
内容摘要
本书全面系统地梳理了国内外内部控制理论和政策前沿，围绕内部控制五要素以及内部控制建设展开深入阐述，有助于读者把合规管理、内部控制和风险管理融合在经营管理活动中，促使组织价值增值和绩效提升。
本书具有以下几个特色：1.最新理论政策与最佳实践相结合，深入阐述内部控制相关制度和政策，厘清内部控制理论和实践中的问题和疑惑。
2.配备丰富的国内外企
业案例、实务操作与练习题，以便学生在案例分析中把知识转变为能力，在练习中体会内部控制要义。
3.融合知识与能力。本书融通了经济学、管理学、
政治学、金融学、财政学等基本理念，并把行政事业单位、工业企业、金融企业等的风险特征体现在控制流程和案例中，具有一定的包容性。
本书可供开设相同或类似课程专业的本科生使用，也可以作为会计专业硕士、
审计专业硕士、MBA以及公司管理者、注册会计师和咨询师等专业人士的参考教材。
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