税法教程

本书以国家*颁布实施的税收法规(包括公告和通知)为依据,按照税法基础、税收实体法和税收程

序法的顺序进行编写。本书共分为五篇十三章内容,*篇税法基础,包括*章税收概论和第二章税法

概论;第二篇商品和劳务税法律制度,包括第三章增值税法、第四章消费税法和第五章关税法;第三篇所得

税法律制度,包括第六章企业所得税法和第七章个人所得税法;第四篇其他税法律制度,包括第八章资源税类法律制度,第九章财产、行为税法,第十章特定目的税法;第五篇税收程序法律制度,包括第十一章税

务管理制度、第十二章税收处罚制度和第十三章税收救济制度。每章设有学习目标,章后有本章小结、中

英文关键词对照、复习思考题,部分章节有相关链接和案例分析,便于读者学习和掌握。

本书主要用作高等院校经济管理专业税法课程的教材,也可作为纳税人、财税机关的工作人员以及广

大读者学习税法的参考书。

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概论;第二篇商品和劳务税法律制度,包括第三章增值税法、第四章消费税法和第五章关税法;第三篇所得

税法律制度,包括第六章企业所得税法和第七章个人所得税法;第四篇其他税法律制度,包括第八章资源税类法律制度,第九章财产、行为税法,第十章特定目的税法;第五篇税收程序法律制度,包括第十一章税

务管理制度、第十二章税收处罚制度和第十三章税收救济制度。每章设有学习目标,章后有本章小结、中

英文关键词对照、复习思考题,部分章节有相关链接和案例分析,便于读者学习和掌握。

本书主要用作高等院校经济管理专业税法课程的教材,也可作为纳税人、财税机关的工作人员以及广

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篇税法基础

三

章税收概论

节税收的起源与发展………………………………

第二节税收的内涵与特征

第三节税收的原则与作用

第二章税法概论………

节税法的概念、分类与构成要素

第二节我国税制的历史沿革

第三节我国现行税法体系……………………………………14

第四节我国税收管理体制

第二篇商品和劳务税法律制度

第三章增值税法

节增值税概述……

第二节增值税征税范围……………20

第三节增值税纳税义务人及增值税税率

第四节增值税应纳税额的计算…………………………………34

第五节进口货物征税

第六节出口货物退(免)税

第七节增值税征收优惠

第八节增值税征收管理

第九节增值税专用发票………………58

第四章消费税法

节消费税概述………………………………………88

第二节消费税税收基本规范

第三节消费税应纳税额的计算

第四节自产自用应税消费品应纳税额的计算

第五节委托加工应税消费品应纳税额的计算…

第六节进口应税消费品应纳税额的计算

第七节出口应税消费品退(免)税……………………………………100

第八节消费税征收管理

第五章关税法

节征税对象及纳税义务人

第二节我国进出口税则……………………108

第三节原产地规定

第四节应纳税额的计算……………………112

第五节关税减免

第六节关税征收管理

第三篇所得税法律制度

第六章企业所得税法

节企业所得税税收基本规范

第二节企业所得税应纳税所得额

第三节企业所得税应纳所得税额…

第四节企业所得税税收优惠…

第五节企业所得税境外所得的税额扣除……………139

第六节企业所得税的纳税申报和缴纳

第七章个人所得税法…………………………146

节个人所得税税收基本规范…

第二节个人所得税应纳税所得额的确定

第三节个人所得税应纳所得税额…

第四节个人所得税的税收优惠

第五节个人所得税征收管理

第四篇其他税法律制度

第八章资源税类法律制度…………………………………………164

节资源税法

第二节城镇土地使用税法…68

第三节土地增值税法…

第九章财产、行为税法………81

节房产税法

第二节车船税法

第三节印花税法

第四节契税法…

第十章特定目的税法……………………201

节城市维护建设税法

第二节教育费附加…………………………204

0第三节车辆购置税法

第五篇税收程序法律制度

第十一章税务管理制度

节税务登记制度

第二节账簿和凭证的管理制度

第三节发票管理制度

第四节税务检查制度

第五节税务稽查制度

第六节税款征收制度………………………………228

第十二章税收处罚制度…

节税收处罚法概述………………………240

第二节税务行政处罚

第三节税务刑事处罚……

第十三章税收救济制度

节税收救济法概述……………………………248

第二节税务行政复议

第三节税务行政诉讼……………………………………259

第四节税务行政赔偿

参考文献……………………………………………………………

本书以国家*颁布实施的税收法规(包括公告和通知)为依据,按照税法基础、税收实体法和税收程

序法的顺序进行编写。本书共分为五篇十三章内容,*篇税法基础,包括*章税收概论和第二章税法

概论;第二篇商品和劳务税法律制度,包括第三章增值税法、第四章消费税法和第五章关税法;第三篇所得

税法律制度,包括第六章企业所得税法和第七章个人所得税法;第四篇其他税法律制度,包括第八章资源税类法律制度,第九章财产、行为税法,第十章特定目的税法;第五篇税收程序法律制度,包括第十一章税

务管理制度、第十二章税收处罚制度和第十三章税收救济制度。每章设有学习目标,章后有本章小结、中

英文关键词对照、复习思考题,部分章节有相关链接和案例分析,便于读者学习和掌握。

本书主要用作高等院校经济管理专业税法课程的教材,也可作为纳税人、财税机关的工作人员以及广

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