财务大数据分析

随着互联网、物联网、云计算等科学技术的迅猛发展，全球数据信息爆炸式增长，大
数据正飞速改变着企业的运作和管理模式，一线企业都在增强数据化管理，数据分析正发
挥着不可替代的作用。在此背景下，财务大数据分析符合创新型人才需求量迅猛增长的新
局面，大数据与财务管理等专业应主动适应社会需求，推动高水平专业建设，培养符合时
代需求和现代信息技术发展的新型复合型财会技能人才，在此背景下，《财务大数据分析》
一书应运而生。

本书着眼于大数据技术在财务中的应用场景和实践操作，介绍如何利用大数据分析工
具对财务大数据进行清洗和整理、交互可视化展示、多维度对比分析，进而辅助企业管理
和决策。本书按照项目任务式编排教学内容，全书理实一体，突出德技并修，践行课程思政。
对每个项目任务，建议学生先了解“知识目标、技能目标、素养目标”，再鸟瞰“思维导
图”，然后通过理论学习，继而“实战演练”，最终达成三大目标，形成完整的学习闭环。

本书落实立德树人根本任务，将职业精神和工匠精神培养贯穿学习全过程，强化课程
思政，职业特色鲜明。在内容上，顺应“双循环”新发展格局，对接“数字经济”等国家
战略，跟随人工智能、大数据、云计算等现代信息技术快速发展带来的财务工作转型需要，
具有较强的针对性、适用性和创新性。

（1）开发了基于财务场景的实训项目，便于开展项目任务式教学，提高学生财务管
理学科与大数据学科知识整合能力。项目任务式学习方法有助于学生在完成项目任务的过
程中整合所学知识，熟练运用计算机技能与理论知识解决实际问题，从而实现大数据 
财
务管理等不同学科知识的交叉融合。同时，本书选取大数据与财务管理领域的热点问题作
为具体项目，推动学生在完成项目任务的过程中加深对财务理论知识的理解，同时熟练掌
握大数据操作技能。
（2）强化课程思政，践行立德树人。本书系统地构建了思政元素框架体系，将思政
元素与课程每个项目相互结合，将“润物细无声”的课程思政内容内化于教学全过程。
（3）配套数字资源，师生使用便捷。为了利教便学，部分学习资源以二维码形式提
供在相关内容旁，可扫描二维码获取。此外，本书配有教学课件、课程标准等教学资源，
供教师教学使用。
 
本书由张璐编写项目 
1和项目 
6，王晓编写项目 
2和项目 
3，新道科技股份有限公司
任子宜编写项目 
4和项目 
5，童莉莉编写项目 
7和项目 
8。

编者对每个项目、每个任务都反复推敲，数易其稿，力求真正体现财务大数据分析与
应用产业一线实际。在编写过程中编者虽然做了不少努力，但由于人工智能、大数据技术
的飞速发展，加上编者的能力水平有限，本书难免有不足之处，编者诚挚地希望广大读者
朋友给予批评、指正。

在本书编写过程中，特别感谢合作企业新道科技股份有限公司的大力支持，并向清华
大学出版社的编辑致以真诚的感谢！本书参考了诸多学者的研究成果，由于篇幅有限，不
再一一列出，在此一并感谢！

编者 
2023年 
11月

本书按照财务分析师岗位的工作流程，围绕其职业能力培养进行内容设计，包含大数据基础理论、大数据分析技术、企业财务分析方法、财务能力评价指标等知识与技能。本书共设计 8个项目，涵盖财务大数据认知、数据采集、数据预处理、数据可视化、大数据背景下的财报分析、资金数据管理、企业销售数据分析与预测、企业费用数据分析与洞察等内容，并配套一系列电子资源辅助学习。 本书结构清晰、思路独特，有很强的实用性，既可以作为职业本科大数据与财务管理、大数据与会计等专业教材，又可以作为高职高专、成人高校财经类专业的教材和社会从业人员的业务学习用书。

王晓，女，会计学硕士，注册会计师。研究方向为农村金融、大数据财务管理等，主持课题有省级课题《普惠金融视角下江苏省家庭农场云融资创新模式研究》等，发表SCI论文一篇，省级以上论文若干，先后获得江苏省教学能力大赛三等奖，微课制作大赛一等奖等。

项目 
1 财务大数据认知  
1

任务 
1.1 认知大数据  
2
任务 
1.2 认知财务大数据  
6

项目2 数据采集  
14

任务 
2.1 数据采集原理与工具认知  
15
任务 
2.2 知晓上市公司财报数据来源  
18
任务 
2.3 实战演练——数据采集  
19

项目3 数据预处理  
24

任务 
3.1 数据清洗  
24
任务 
3.2 实战演练——数据清洗  
29
任务 
3.3 数据集成  
38
任务 
3.4 实战演练——数据集成  
42

项目4 数据可视化  
50

任务 
4.1 认知大数据可视化的概念及工具  
51
任务 
4.2 熟悉大数据可视化的工作流程  
52
任务 
4.3 实战演练——可视化分析  
53 

 
项目 
5 大数据背景下的财报分析  
75

任务 
5.1 
任务 
5.2 
任务 
5.3 
任务 
5.4 
任务 
5.5 
任务 
5.6 

投资者视角财报分析  
76
实战演练——投资者角度分析  
83
经营者角度财报分析  
105
实战演练——经营者角度分析  
109
撰写企业经营分析报告  
130
实战演练——企业经营分析报告撰写  
130

项目 
6 资金数据管理  
132

任务 
6.1 认知资金数据管理  
133
任务 
6.2 企业资金分析  
135
任务 
6.3 实战演练——资金状况分析  
142

项目 
7 企业销售数据分析与预测  
164

任务 
7.1 认知企业销售收入数据  
165
任务 
7.2 认知企业销售价格数据  
173
任务 
7.3 实战演练——企业销售分析与预测  
175

项目 
8企业费用数据分析与洞察  
185

任务 
8.1 认知企业费用数据  
185
任务 
8.2 分析与洞察企业费用数据  
187
任务 
8.3 实战演练——企业费用分析与洞察  
192

参考文献  
202 

本书按照财务分析师岗位的工作流程，围绕其职业能力培养进行内容设计，包含大数据基础理论、大数据分析技术、企业财务分析方法、财务能力评价指标等知识与技能。本书共设计 8个项目，涵盖财务大数据认知、数据采集、数据预处理、数据可视化、大数据背景下的财报分析、资金数据管理、企业销售数据分析与预测、企业费用数据分析与洞察等内容，并配套一系列电子资源辅助学习。 本书结构清晰、思路独特，有很强的实用性，既可以作为职业本科大数据与财务管理、大数据与会计等专业教材，又可以作为高职高专、成人高校财经类专业的教材和社会从业人员的业务学习用书。

王晓，女，会计学硕士，注册会计师。研究方向为农村金融、大数据财务管理等，主持课题有省级课题《普惠金融视角下江苏省家庭农场云融资创新模式研究》等，发表SCI论文一篇，省级以上论文若干，先后获得江苏省教学能力大赛三等奖，微课制作大赛一等奖等。