新编税收学：税法实务

《新编税收学：税法》（第七版）修订紧跟现代财政制度与税收制度改革与调整步伐，对各税种的相关知识、相关理论和相关运用，以及截至2023年最新税收法律和制度做了详细阐述；对国际税收的相关知识、合作成果与进展做了及时追踪；对各章同步练习及其答案做了全面更新。本教材主要作为高等院校经管与法学专业本科生税法课程基础教材，也可作为CPA考试参考书。

本教材创作初衷与编写主旨：

o 格物致知、至乐成学、学以致用、完成人格。

具体修订工作与特色如下：

o积极推进习近平新时代中国特色社会主义思想和党的“二十大”精神进教材，将高等教育立德树人、铸魂育人、“课程思政”真正落到税收理论与税法知识体系组织的实处。 

o 大胆尝试、小心验证“至乐成学”的情商理念，积极创新教材结构体例的呈现方式，适当引入当代大学生与青年群体普遍感兴趣的解谜书与剧本杀等游戏思路，通过跳跃穿梭于全书的角色塑造、剧情发展、游戏关卡等，将读者代入萌探破解税法之谜的玩乐场景来学习税法知识。

O 紧密衔接CPA考试“税法”科目的内容与要求，希望读者既能按照学科规定系统地学习专业知识，也可通过必要的学习与训练，为理解和把握相关应试教材的内容做好准备。

蒋大鸣，南京审计大学教授、税务专家。曾任南京审计大学金融学院财政金融系主任、财政学系主任、财政税收研究所所长等职，并兼政府参事顾问、多个国家级与省级专业学会常务理事或理事等。专业领域为政府审计理论与实务、财政税收理论与政策。

薛建兰，山西财经大学法学院教授、法学博士、博士生导师，山西财经大学经济法研究中心主任。兼任世界税法协会理事，中国法学会经济法学研究会理事，中国法学会财税法学研究会常务理事，山西省法学会财税法学研究会会长，山西省经济法研究会副会长。研究方向为经济法和财税法。

目录：

第一章  税收概论

任务分解

疑难重点

谜案线索

第一节  税收的起源与发展)

第二节  税收的特征与职能

第三节  税收的分类及税制构成要素

第二章  税收原则

任务分解

疑难重点

谜案线索

第一节  西方税收原则理论

第二节  我国的税收原则

第三章  税收负担

任务分解

疑难重点

谜案线索

第一节  税收负担的概念及衡量税负的指标体系

第二节  影响税收负担的因素

第三节  税负的转嫁与归宿

解谜  谜案1、2、3 税收学基础知识

第四章  增值税

任务分解

疑难重点

探案道具箱

谜案线索

第一节  增值税概述

第二节  纳税人与扣缴义务人

第三节  征税范围

第四节  税率与征收率

第五节  应纳税额的计算

第六节  出口和跨境业务退（免） 税

第七节  税收优惠

第八节  特定企业（交易行为）的增值税政策

第九节  征收管理

解谜  谜案4 增值税

第五章  消费税

任务分解

疑难重点

探案道具箱

谜案线索

第一节  消费税概述

第二节  纳税人与代收代缴义务人

第三节  征税范围与税率

第四节  计税依据

第五节  应纳税额的计算

第六节  出口业务退#免$税的计算

第七节  税收优惠

第八节  征收管理

解谜  谜案5 消费税

第六章  关税

第七章  企业所得税

第八章  个人所得税

第九章  资源税

第十章  土地增值税

第十一章  城镇土地使用税

第十二章  耕地占用税

第十三章  房产税

第十四章  车船税

第十五章  契税

第十六章  城市维护建设税

第十七章  车辆购置税

第十八章  印花税

第十九章  环境保护税

第二十章  税收征收管理

第二十一章  税务行政法制

第二十二章  国际税收               

《新编税收学：税法》（第七版）修订紧跟现代财政制度与税收制度改革与调整步伐，对各税种的相关知识、相关理论和相关运用，以及截至2023年最新税收法律和制度做了详细阐述；对国际税收的相关知识、合作成果与进展做了及时追踪；对各章同步练习及其答案做了全面更新。本教材主要作为高等院校经管与法学专业本科生税法课程基础教材，也可作为CPA考试参考书。

本教材创作初衷与编写主旨：

o 格物致知、至乐成学、学以致用、完成人格。

具体修订工作与特色如下：

o积极推进习近平新时代中国特色社会主义思想和党的“二十大”精神进教材，将高等教育立德树人、铸魂育人、“课程思政”真正落到税收理论与税法知识体系组织的实处。 

o 大胆尝试、小心验证“至乐成学”的情商理念，积极创新教材结构体例的呈现方式，适当引入当代大学生与青年群体普遍感兴趣的解谜书与剧本杀等游戏思路，通过跳跃穿梭于全书的角色塑造、剧情发展、游戏关卡等，将读者代入萌探破解税法之谜的玩乐场景来学习税法知识。

O 紧密衔接CPA考试“税法”科目的内容与要求，希望读者既能按照学科规定系统地学习专业知识，也可通过必要的学习与训练，为理解和把握相关应试教材的内容做好准备。

蒋大鸣，南京审计大学教授、税务专家。曾任南京审计大学金融学院财政金融系主任、财政学系主任、财政税收研究所所长等职，并兼政府参事顾问、多个国家级与省级专业学会常务理事或理事等。专业领域为政府审计理论与实务、财政税收理论与政策。

薛建兰，山西财经大学法学院教授、法学博士、博士生导师，山西财经大学经济法研究中心主任。兼任世界税法协会理事，中国法学会经济法学研究会理事，中国法学会财税法学研究会常务理事，山西省法学会财税法学研究会会长，山西省经济法研究会副会长。研究方向为经济法和财税法。