法律尽职调查指引

　　本书包括“法律尽职调查概述”和“尽职调查操作指引”两大部分，系统完整的分析了法律尽职调查可能涉及的各类事项，不仅能够让读者对法律尽职调查整体的内涵与外延、操作流程、方式方法有充分的了解，更是一个优质、全面的法律尽职调查工具，以严密的体系和逻辑结构详细深入的分析了法律尽职调查中应当关注的事项及问题，并就各部分内容有针对性的提供了相应文件清单、访谈清单、尽调报告撰写范例。

　　本书包括“法律尽职调查概述”和“尽职调查操作指引”两大部分，系统完整的分析了法律尽职调查可能涉及的各类事项，不仅能够让读者对法律尽职调查整体的内涵与外延、操作流程、方式方法有充分的了解，更是一个优质、全面的法律尽职调查工具，以严密的体系和逻辑结构详细深入的分析了法律尽职调查中应当关注的事项及问题，并就各部分内容有针对性的提供了相应文件清单、访谈清单、尽调报告撰写范例。

　　张洪，北京大成律师事务所高级合伙人。现任大成公司专业委员会副主任，大成北京总部公司并购专业组负责人、大成公司专业委员会家族企业治理研究中心主任。曾获北京市优秀女律师的荣誉称号。
　　张律师自1995年起从事律师职业，曾担任清华大学紫荆培训中心、北京广播电视大学法商学院特聘讲师；曾兼任保定乐凯新材料股份有限公司独立董事；目前受北京市国资委委派，出任北京城市副中心投资建设集团有限公司外部董事。
　　张洪律师擅长公司改制重组、投资并购、证券发行及上市公司重大重组、破产重整等法律领域，为中石油集团、三峡集团、鞍钢集团、东方航空集团、长江电力、北辰实业、伊利股份等大型央企、上市公司等提供专项法律服务。
　　李观保，北京大成律师事务所高级合伙人，毕业于清华大学，先后获得英语学士学位和法律硕士学位。李观保律师是资本市场的多面手，精通私募股权与风险投资、并购、红筹架构搭建与拆除、基金募集及境外上市等领域的法律服务。

编法律尽职调查概述
　一、法律尽职调查的相关规定及标准
　二、法律尽职调查的流程
　三、法律尽职调查与交易文件的衔接
　相关规定
第二编尽职调查操作指引
专题一　基本情况及历史沿革
　一、审阅文件清单
　二、访谈清单
　三、主要法律问题
　　（一）营业执照
　　（二）名称
　　（三）经营范围
　　（四）经营场所
　　（五）法定代表人
　　（六）经营期限
　　（七）变更事项未及时办理变更登记
　　（八）公司年检/年报
　　（九）组织机构代码证
　　（十）多证合一
　相关规定
专题二　股权
　一、审阅文件清单
　二、访谈清单
　　（一）股东资格
　　（二）出资
　　（三）增资
　　（四）减资
　　（五）股权清晰性及稳定性
　　（六）股权转让
　三、主要法律问题
　　（一）股东资格
　　（二）出资
　　（三）增资
　　（四）减资
　　（五）股权转让
　　（六）股权的清晰性及稳定性
　相关规定
专题三　业务
　一、审阅文件清单
　二、访谈清单
　　（一）业务概述
　　（二）业务资质
　　（三）其他违规、不合规
　三、主要法律问题
　　（一）业务尽职调查综述
　　（二）产业政策综述
　　（三）公司的业务概述
　　（四）业务资质
　　（五）其他业务经营违规情形（举例）
　相关规定
专题四　合并、分立、解散及清算
　一、审阅文件清单
　二、访谈清单
　三、主要法律问题
　　（一）合并
　　（二）分立
　　（三）解散
　　（四）其他企业类型合并、分立、解散的特殊规定
　　（五）清算
　　（六）注销
　相关规定
专题五　对外投资
　一、审阅文件清单
　二、访谈清单
　三、主要法律问题
　　（一）境内投资
　　（二）境内分支机构
　　（三）境外投资
　相关规定
专题六　公司治理
　一、审阅文件清单
　二、访谈清单
　三、主要法律问题
　　（一）股东会、董事会、监事会和高级管理人员的组成及历次变更
　　（二）董事、监事和高级管理人员的变动未办理工商备案手续
　　（三）公司的董事、高级管理人员不符合公司法规定的任职资格
　　（四）公司的股东（大）会、董事会、监事会的召集程序、表决方式不符合法律规定或公司章程
　　（五）董事、监事人数不符合法定人数或监事组成成员中无职工代表
　　（六）董事、高级管理人员存在竞业禁止情形
　　（七）应当决议的事项未经股东（大）会/董事会决议通过
　　（八）一方股东/董事对重大事项或拟议交易享有一票否决权
　相关规定
专题七　关联交易及同业竞争
　一、审阅文件清单
　二、访谈清单
　　（一）持有目标公司股权/股份的情况
　　（二）任职及对外投资情况
　　（三）关系密切家庭成员的对外投资及任职情况
　三、主要法律问题
　　（一）关联方和关联关系的定义
　　（二）关于关联方及关联关系认定
　　（三）关联交易及相关法律风险
　　（四）同业竞争的含义以及同业竞争的核查范围
　　（五）同业竞争的影响
　　（六）同业竞争的判断
　　（七）同业竞争的解决方案
　相关规定
专题八　财务和税务
　一、审阅文件清单
　二、访谈清单
　　（一）财务
　　（二）税务
　三、财务主要法律问题
　　（一）会计报表数据
　　（二）财务指标分析
　　（三）审计意见分析
　　（四）财务制度
　　（五）通过财务信息以关注关联方及关联交易方面问题
　　（六）其他重点关注的问题
　四、税务主要法律问题
　　（一）税务登记
　　（二）税种与税率
　　（三）税款征收方式
　　（四）纳税信用级别
　　（五）发票开具与使用
　　（六）社会保险费缴费证明
　　（七）税收优惠的适用
　　（八）财政补贴的适用
　　（九）公司依法纳税的情况
　　（十）特别说明
　相关规定
专题九　重大资产
　一、审阅文件清单
　　（一）不动产
　　（二）重大动产
　　（三）知识产权
　二、访谈清单
　　（一）不动产
　　（二）重大动产
　　（三）知识产权
　三、土地主要法律问题
　　（一）概述
　　（二）国有土地使用权相关程序问题
　　（三）土地的租赁
　　（四）土地使用权作价入股
　　（五）荒山、荒地、荒滩的利用
　四、房产主要法律问题
　　（一）自建房
　　（二）购买房产
　　（三）租赁
　　（四）房地权属不一致问题
　五、重大动产主要法律问题
　　（一）重大动产的状态
　　（二）公司自有的重大动产
　　（三）公司享有使用权的主要动产
　　（四）动产涉及侵权/潜在侵权风险
　六、知识产权主要法律问题
　　（一）著作权
　　（二）商标
　　（三）专利
　　（四）域名
　　（五）商业秘密
　　（六）技术进出口
　相关规定
专题十　重大债权债务
　一、审阅文件清单
　二、访谈清单
　　（一）侵权之债
　　（二）合同之债
　三、主要法律问题
　　（一）侵权之债
　　（二）合同之债
　相关规定
专题十一　外汇
　一、审阅文件清单
　二、访谈清单
　　（一）外汇登记
　　（二）根据国家外汇管理局《关于境内居民通过特殊目的公司境外融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（以下简称37号文登记）
　　（三）境内个人参与境外上市公司股权激励计划的外汇登记
　　（四）外债登记
　　（五）跨境担保
　三、主要法律问题
　　（一）境内直接投资外汇登记的办理、变更、注销、存量权益登记
　　（二）37号文登记
　　（三）境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记
　　（四）外债登记
　　（五）跨境担保
　相关规定
专题十二　劳动人事
　一、审阅文件清单
　二、访谈清单
　　（一）入职
　　（二）试用期
　　（三）试用期转正
　　（四）劳动合同管理
　　（五）异动管理
　三、主要法律问题
　　（一）员工基本情况
　　（二）劳动合同的签署
　　（三）劳动合同（保密协议、竞业禁止协议）内容及其合规性
　　（四）社会保险
　　（五）住房公积金
　　（六）其他劳动不合规情形
　相关规定
专题十三　保险
　一、审阅文件清单
　二、访谈清单
　三、主要法律问题
　　（一）公司是否需要缴纳强制保险
　　（二）机动车交通事故责任强制保险
　　（三）安全生产责任保险
　相关规定
专题十四　诉讼、仲裁及行政处罚
　一、审阅文件清单
　二、访谈清单
　三、主要法律问题
　　（一）公司债权超过诉讼时效，面临丧失胜诉权的风险
　　（二）目标公司作为发行人或挂牌主体是否存在重大违法行为
　　（三）公司违反重大合同面临诉讼风险
　　（四）公司侵权行为面临诉讼风险
　　（五）行政处罚中的两年时效问题
　相关规定
专题十五　外商投资企业的特殊规定
　一、审阅文件清单
　二、访谈清单
　　（一）股东
　　（二）经营范围及设立、变更
　　（三）投资总额和注册资本
　　（四）出资比例
　　（五）组织形式和组织机构
　　（六）股权变更
　　（七）对外投资
　三、主要法律问题
　　（一）股东
　　（二）经营范围及设立、变更
　　（三）投资总额和注册资本
　　（四）出资比例
　　（五）组织形式和组织机构
　　（六）股权变更
　　（七）对外投资
　相关规定
附录1：法律尽职调查清单范本
附录2：法律尽职调查报告范本

　　本书包括“法律尽职调查概述”和“尽职调查操作指引”两大部分，系统完整的分析了法律尽职调查可能涉及的各类事项，不仅能够让读者对法律尽职调查整体的内涵与外延、操作流程、方式方法有充分的了解，更是一个优质、全面的法律尽职调查工具，以严密的体系和逻辑结构详细深入的分析了法律尽职调查中应当关注的事项及问题，并就各部分内容有针对性的提供了相应文件清单、访谈清单、尽调报告撰写范例。

　　张洪，北京大成律师事务所高级合伙人。现任大成公司专业委员会副主任，大成北京总部公司并购专业组负责人、大成公司专业委员会家族企业治理研究中心主任。曾获北京市优秀女律师的荣誉称号。
　　张律师自1995年起从事律师职业，曾担任清华大学紫荆培训中心、北京广播电视大学法商学院特聘讲师；曾兼任保定乐凯新材料股份有限公司独立董事；目前受北京市国资委委派，出任北京城市副中心投资建设集团有限公司外部董事。
　　张洪律师擅长公司改制重组、投资并购、证券发行及上市公司重大重组、破产重整等法律领域，为中石油集团、三峡集团、鞍钢集团、东方航空集团、长江电力、北辰实业、伊利股份等大型央企、上市公司等提供专项法律服务。
　　李观保，北京大成律师事务所高级合伙人，毕业于清华大学，先后获得英语学士学位和法律硕士学位。李观保律师是资本市场的多面手，精通私募股权与风险投资、并购、红筹架构搭建与拆除、基金募集及境外上市等领域的法律服务。

　　专业为王　深耕不辍
　　手里拿着厚厚的书稿，不禁让我回想起2012年到2022年跨越10年间，大成尽职调查法律服务产品从1.0版本跃升为2.0版本的历程；让我感动于前后50余位律师同人的辛苦付出和智慧凝结；更感慨10年间大成专业化组织体系从初期构建、不断探索到走上正轨，形成了独具大成特色的综合性律师事务所的专业化道路。
　　2010年，经过近1年的激烈讨论，大成以建设虚拟团队、做实业务部门为思路推出了业务部门建设方案，重新组建了12个业务部门，并对业务部门提出了明确的任务、目标和规划。自此，大成开始探索适合自身特色和发展需要的专业化组织架构，踏上了坚实的专业化发展之路。2012年，总部投资并购部推出了《尽职调查产品模板》，由李观保律师牵头，刘婧、杨帆、徐文萍、丁岩等律师作为组长，20人的编写组完成了这项重任，当时这篇文稿有17章、9个附图、5个附件，总计800余页，是一项非常浩大的工程。
　　当时钱红骥律师担任投资并购部的主任，我是公司业务部的主任，由于业务交叉比较多，我们两个部门有比较多的互动和交流，我也经常参加投资并购部的各项活动。我非常清楚地记得在当年的部门年会上，尽职调查法律服务产品获得了投资并购部的法律服务产品年度优秀奖。当时，这项工作成果给我留下了非常深刻的印象，也让我感受到了大成专业化的初步成效。如果没有业务部门的建设，不会催生出这样大部头的产品，也不会聚拢这么多志同道合的同事一起潜心完成这项任务；是专业化的引导，让律师认识到专业分工的价值，从宣传自己什么业务都能做到探寻自己的专业方向，让更多的律师愿意在自己选择的专业领域内深耕，甚至是花时间去总结、提炼自己的专业领域经验，不是为自己，而是为更多从事这个专业的律师提供指引和便利。这正应了大成文化倡导的“各美其美，美美与共”。
　　2018年，大成在多年专业化改革经验的基础上，又再次推进专业化的深度改革，将律师业务分为19个专业组、15个行业组，同时在全国范围内实施“一主三辅”的专业分工，每位律师的执业领域只能选择一个主要专业领域和不超过三个辅助专业领域，其他业务不能承办，要交给相应专业领域的律师办理，并在资本市场、刑事等特定专业领域实行更严格的专业限制和准入制度。这次专业化改革之后，大成专业化的中心转到了各办公室的专业组和中国区的专业委员会。由于专业划分更为精细，律师的专业选择更为稳定，为大成的专业化持续的良性发展提供了更坚实的基础。
　　2020年春节前夕，在公司委员会的支持下，总部公司与并购专业组组织总部及太原、无锡、珠海分所四地共计约40名律师在2010年尽职调查产品1.0版本的基础上开始了2.0版本的修订工作，2021年又根据《民法典》进行了补正。自此初步完成了本次产品的升级工作，这也是这本书稿的基础。
　　2.0版本升级不仅仅是内容上的增补、修订，而是在大成专业化发展登上新台阶基础上在参与人员、工作方式、成果呈现等方面的全面提升。2010年是大成全球化网络建设的上升期，各地分所接连落子，但分所与总部的纽带和链接还不是那么紧密，内部协同机制也没有完全建立起来，当时的专业委员会作为各专业的虚拟团队发挥作用的空间还比较有限；而2020年，在以一体化为目标的大成“三五”规划工作的推进下，专业化组织机构的运行机制更为健全，专业委员会、总部都能切实起到引领作用，所以在2.0版本的升级工作中，分所律师能够全程参与。太原、无锡、珠海三地是公司专业委员会选定的能力建设中心，就是期待在法律服务产品、服务标准出台后能够借助能力建设中心将这些成果在各地分所开花结果，也希望借助于服务产品的深化工作，协助分所培养青年律师。在本次升级工作中，也充分地考虑了工作的协同性，借助于OneDrive，保证多地律师工作的同步推进，保证工作成果的有序管理，提高工作效率，提升工作效能。大成合同机器人作为大成自主开发的智能知识管理平台，也为尽职调查法律服务产品在大成内部的推广和运用提供了为便捷的工具和手段，使这一服务产品可以作为大成的服务标准和指引指导各地的律师工作，使大成客户不论在哪里都能够得到相同标准和质量的法律服务，实现对服务质量的总体管控。
　　在大成专业化分工设置上，公司与并购业务是客户的基础法律需求，在实践中也与其他专业有着非常紧密的联系，因此我们一直希望能把公司与并购业务作为基础业务来建设，实现与其他专业的有效对接。就法律尽职调查产品而言，我们希望它是各类法律尽职调查服务的地基，为其他专业敞开接口，可以链接知识产权、人力资源、资本市场、基金投资等各类专业尽职调查内容，也可以链接房地产、矿产能源、互联网平台、智能汽车等各类行业内容，通过整合可以形成更为完整的可以实现客户不同尽职调查需求的在不同专业场景灵活运用的服务工具。
　　在我着手重启产品升级工作时，我与李观保律师进行了一次电话交流，一方面是征询李律师的意见，另一方面也想听听李律师的建议。李律师爽快地答应并非常认可这项工作安排的价值，作为1.0版本的牵头人，也同时表达了当年工作之后的遗憾和期待。当年付出那么多的努力拿出这项工作成果，绝不是为了个人或团队的使用，就是想让它支撑大成的整体服务，能够为全体大成人所用，能够发挥它的功效，由于当时不具备条件，这个愿望一直没有实现。所以，等我们可以用新的工具，新的思路和新的方法升级产品，让它发挥更大价值时，李律师欣然再次投入工作。
　　在大成专业化建设的道路上正是一批批这样无私奉献的同仁不断努力、不懈追求、不言放弃，才有了今天的硕果。现在，法律尽职调查产品的部分内容已经在大成合同机器人上线，后续还会继续丰富；尽职调查系统培训已经完成了直播和录制，视频资料已经上线大成青年律师基础培训课程库；我们正在筹备推尽职调查线下训练营课程，将形成一系列围绕法律尽职调查的高级应用，让律师的智慧结晶可以体系化传承。
　　专业是律师事务所的根基，是律师发展的王道；法律尽职调查服务产品是大成律师深耕专业的阶段性成果，是大成整合专业力量、提升服务标准的不懈追求。
　　在3年疫情终于拨云见日之时，大成尽职调查法律服务产品的部分成果内容终于呈现在这份书稿中。
　　这是一份责任，我们愿意与同行、客户、社会分享我们的一点点成绩，更期待得到更多的指正和关注。
　　这是一份感谢，感谢10年间在各个方面以不同方式投入这项工作的大成同仁，涓涓细流汇聚成海，集小成为大成，点滴贡献都熠熠闪光。
　　这是一种见证，记载我们10年间对于法律服务的思考和我们走过的道路，未来当我们回望之时，它是一段阶梯，我们踏而前行，迈向更高之巅，迎向光之来处。
　　是以为序。
　　大成公司专业委员会副主任
　　大成总所公司与并购专业组负责人　张　洪
　　2022年1月29日于北京