创业法律知识及案例精解

受新冠肺炎疫情影响，2020年中小企业倒闭、房产抵押、商场与写
字楼空置等现象增多，种种现象皆反映出当下的创业环境发生了改变。
在如此背景之下，企业比拼的不是市场占有率和整体业绩，而是抗风险
能力和存续能力。

虽然创业一事要求创业者“一专多能”，但是除了在某一领域精通
之外，在其他领域创业者可以只求会而不求精。若要让创业者在经营公
司之余还要了解所有法律规定，是不切实际的。与之相矛盾的是，在公
司生存发展过程中，法律始终是不能触碰的底线，稍不留意，创业者的
多年辛苦不仅会毁于一旦，还要面临承担法律责任的风险。

公司创立和经营过程中涉及的领域众多，每个领域的法律知识都很
庞杂，但时间不允许创业者像专业律师那样慢慢去精通各种法律知识。
因此，创业者需要一本常用的法律“字典”，帮助自己及时了解并规避
经营公司时容易犯的法律错误。然而，市面上绝大多数讲述法律规定的
书没有将常用的、容易产生纠纷的部分为读者筛选出来，普遍缺乏实操
性，不适合非专业人士阅读，本书恰好弥补了这一空缺。

本书共14章，从经营、财务、《中华人民共和国民法典》（以
后全文简称《民法典》）与创业有关的法律三大角度讲解与公司运营有
关的法律知识。

其中，经营角度包含《中华人民共和国公司法》（以后全文简称《公

 
创业

法律知识及案例精解

IV

司法》）、《中华人民共和国劳动法》（以后全文简称《劳动法》）、
《中华人民共和国商标法》（以后全文简称《商标法》）、《中华人民
共和国反不正当竞争法》（以后全文简称《反不正当竞争法》）、《中
华人民共和国企业破产法》（以后全文简称《企业破产法》）五个方面，
具体包括公司注册、股东出资、股权转让、股东权利行使、公司合并后
的债务处理以及破产清算等内容。

财务角度包含《中华人民共和国税收征收管理法》（以后全文简称《税
收征管法》）、《中华人民共和国增值税暂行条例》（以后全文简称《增
值税暂行条例》）、《中华人民共和国企业所得税法》（以后全文简称《企
业所得税法》）、《中华人民共和国个人所得税法》（以后全文简称《个
人所得税法》）、《中华人民共和国会计法》（以后全文简称《会计法》）
五个领域，具体包括税务登记、纳税规定、个人所得税缴纳规定以及内
部会计监督制度等内容。

《民法典》与创业有关的法律包含婚姻、合同、物权、担保四
个方面，具体包括婚姻家庭、合同义务、动产与不动产的流转等内容。

本书一节一例，依据创业者需求，将法律规定和相关案例结合，通
过解读公司经营各环节涉及的法律规定，为创业者提供一本法律风险管
理实操指南。

创业者可以像查字典一样使用本书。通过阅读本书，创业者能快速
了解常用的法律规定，将所学知识用于公司实际运作流程中，据此规避
相应的法律风险。本书理论翔实，通篇用通俗易懂的语言和丰富的案例
为读者解读晦涩的法律规定。相信读者能通过阅读本书，快速、有效地
掌握创业的法律知识。

笔者水平有限，书中难免有疏漏之处，恳请读者朋友们批评指正。

 作 者

本书针对开设公司及公司运营过程中涉及的法律规定，结合实际案例进行解读，涵盖《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国税收征管法》《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国反不正当竞争法》《中华人民共和国企业破产法》 等14部法律文件，旨在帮助创业者了解公司经营过程中经常涉及的法律规定和典型案例， 更好地了解容易出现法律纠纷的经营行为，以及出现这些法律纠纷的具体原因，从而助其规避法律风险，预防经营过程中的相关失误。本书具有很强的可读性和实操性。
希望各位创业者、企业家和管理人员能通过阅读本书，掌握创业相关的法律知识，并将其运用到实际的公司运营过程中，指导公司更健康、更有序地发展。

本书针对开设公司及公司运营过程中涉及的法律规定，结合实际案例进行解读，涵盖《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国税收征管法》《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国反不正当竞争法》《中华人民共和国企业破产法》 等14部法律文件，旨在帮助创业者了解公司经营过程中经常涉及的法律规定和典型案例， 更好地了解容易出现法律纠纷的经营行为，以及出现这些法律纠纷的具体原因，从而助其规避法律风险，预防经营过程中的相关失误。本书具有很强的可读性和实操性。
希望各位创业者、企业家和管理人员能通过阅读本书，掌握创业相关的法律知识，并将其运用到实际的公司运营过程中，指导公司更健康、更有序地发展。

常亮，法学博士，北京嘉善律师事务所创始人、管理委员会主任。在北京法院系统工作10余年，从事商事审判与司法研究实务工作。熟悉公司法律实务，为多家创业公司提供股权设计咨询与服务。擅长处理重大复杂诉讼案件，服务多家中国500强企业，为客户挽回经济损失数亿元。北京多元调解发展促进会理事，北京市法学会电子商务法治研究会常务理事，北京市文化娱乐法学会理事，“得到”APP认证大V。

王硕，北京嘉善律师事务所创始人、管理委员会副主任，北京多元调解发展促进会调解员，北京嘉善公司股权纠纷调解中心执行主任。曾任职于北京市东城区人民法院，从事商事审判和执行工作。在法律、金融、投融资、不良资产处置方面有丰富经验。

第1章

《公司法》

公司安身立命的基本法

1.1 注册资本认缴制  2

案例：注册资本申报500万元，实缴200万元，认缴期限20年  2

1.2 初始章程未登记，不生效  4

案例：公司章程已生效，股东身份按章程确定  4

1.3 变更法定代表人，应办理登记  8

案例：未办理工商登记，公司是否需承担原法定代表人的个人借款  8

1.4 假冒公司名义被罚款  10

案例：假冒公司名义收钱不发货，构成诈骗被判刑  10

1.5 注册地址与办公地址必须相同  11

案例：私营企业有权选择不在法定住所开展经营活动吗？  11

1.6 逾期开业，可能被吊销执照  14

案例：公司成立6个月不开业，吊销营业执照并罚款  14

 
创业

法律知识及案例精解

VI

1.7 经股东会决议才可对外投资担保  15

案例：未经过股东大会同意，仅有股东签字的对外担保是否生效？  15

1.8 股东不得滥用权力损害公司利益  17

案例：大股东滥用职权侵害小股东利益  17

1.9 股东不得占有公司公章拒不返还  19

案例：股东占有公司公章拒不返还，公司该怎么办？  19

1.10 股东的两种出资形式  21

案例：股东出资的财产贬值了，需要补足吗？  21

1.11 股东抽逃出资被罚款  23

案例：股东抽逃出资，挂名董事承担连带责任  23

1.12 股东会依照规定行使职权  24

案例：未经全体股东一致同意，不按出资比例分红的决议无效  24

1.13 股东之间可以相互转让股权  26

案例：未通知其他股东就转让股权，转让是否有效？  26

1.14 股东请求公司收购股权的三种情形  28

案例：公司盈利却不分配利润，股东该如何维权？  28

1.15 高管人员八种禁止行为  30

案例：公司高管“借新账、还旧账”虚构巨额债权  30

1.16 另立会计账簿被罚款  32

案例：老板将公司资金转到个人账户，存在哪些法律风险？  32

1.17 合并后，债务、债权由合并后的公司继承  33

案例：公司合并了，欠付的7万元工资怎么办？  33

1.18 经营严重困难，股东可请求解散公司  35

案例：公司连续三年亏损，股东起诉解散公司  35

 
目 录

VII

第2章

《民法典》—婚姻：

婚姻状况也能成为公司“内乱”的原因

2.1 夫妻档公司存在法律缺陷  39

案例：夫妻同开有限公司，承担连带责任  39

2.2 配偶并非有权分割股权  40

案例：离婚时，非股东一方坚决要求分割股权  40

2.3 夫妻一方恶意低价转让股权  42

案例：一方以“零元”转让股权，配偶要如何申诉权利？  42

2.4 配偶是否同意，不影响股权转让  43

案例：私自转让股权被配偶诉至法院  43

2.5 夫妻共同债务，离婚也要共同偿还  44

案例：配偶私自做生意欠的债，离婚时要如何分担？  44

第3章

《民法典》—合同：

合同既是交易的“保护伞”，也能成为公司的“催命符”

3.1 合同的三种形式  48

案例：口头形式的合同也可以成立吗？  48

3.2 合同自成立时生效  49

案例：合同成立不等于合同生效，“一房二卖”套路多  49

3.3 合同无效的四种情形  51

案例：签约主体没有签约资格，酿成苦果  51

3.4 可撤销合同的五种情形  52

案例：遭受欺诈所签订的合同，是否可撤销？  52

 
创业

法律知识及案例精解

3.5 债权人可以拒绝提前履行债务  54

案例：借钱人要提前还款，约定好的利息怎么办？  54

3.6 债权人可将债权转让给第三人  56

案例：未经债务人同意的债权转让有效吗？  56

3.7 不履行合同义务应承担违约责任  58

案例：不履行合同义务，好朋友反目成仇  58

3.8 双方都违反合同，应各自承担责任  60

案例：顾客在疗养院摔伤，疗养院应该担负全责吗？  60

3.9 收定金不履行债务，应双倍返还定金  61

案例：收了定金不发货，应当双倍赔偿  61

3.10 可以约定违约金  62

案例：一方违约，合同没规定该怎么赔偿违约金  62

3.11 标的物质量不符合要求，买受人可拒收  65

案例：货物存在质量问题时，买受人是否有权解除合约？  65

3.12 出卖人应在约定地点交付  67

案例：送货上门途中发生货物损坏，责任由谁承担？  67

3.13 买受人应在约定期内检验货物  69

案例：买方后期发现质量问题可以再追责吗？  69

3.14 出卖人交付的标的物应当与样品相同  71

案例：卖方交付的商品与样品不一致，构成违约吗？  71

3.15 可以约定标的物的试用期限  72

案例：约定了试用期限就是试用买卖合同吗？  72

3.16 分期付款买卖中的合同解除  74

案例：分期支付中受让人延迟或者拒付的，可否解除合同？  74

3.17 分批交付标的物的合同解除  75

案例：货物延期交付，买方是否有权解除整个买卖合同？  75

 
目 录

第4章

《劳动法》：

劳动纠纷也会让公司“大出血”

4.1 建立劳动关系应当订立劳动合同  78

案例：未签劳动合同，也可以认定存在劳动关系吗？  78

4.2 两种劳动合同无效  80

案例：劳动者伪造入职材料构成欺诈的劳动合同无效  80

4.3 劳动合同的解除形式  82

案例：口头解除劳动合同有效吗？  82

4.4 试用期长不得超过六个月  84

案例：员工试用期被公司延长，违法吗？  84

4.5 劳动合同可约定保守商业秘密  86

案例：违背保密协议，设计师赔偿10万元  86

4.6 七种情形用人单位可以解除劳动合同  88

案例：员工做兼职，用人单位可以解除劳动合同吗？  88

4.7 用人单位濒临破产，可以裁员  89

案例：公司因经营困难裁员，有权要求员工当天离职吗？  89

4.8 四种情形用人单位不得解除劳动合同  91

案例：用人单位辞退孕期女员工，属违法解除劳动合同  91

4.9 用人单位解除劳动合同须给予员工补偿  92

案例：辞退临退休员工，公司支付8万元离职赔偿金  92

4.10 三种情形劳动者可随时解除劳动合同  94

案例：试用期内员工可随时辞职吗？  94

4.11 三种情形用人单位需超额支付工资报酬  95

案例：员工自愿超时加班，算不算违法？  95

 
创业

法律知识及案例精解

4.12 劳动者每日工作不超过8小时  97

案例：员工拒绝加班，可以辞退吗?  97

4.13 工资不得低于当地工资标准  99

案例：工资低于工资标准，员工获赔2.3万余元  99

4.14 用人单位必须依法保障员工权利  101

案例：送完货返回公司途中出车祸属于工伤  101

4.15 用人单位应对伤残员工负责  103

案例：员工有工伤保险，公司还需要再赔钱吗？  103

4.16 用人单位必须为员工缴纳社会保险费  106

案例：员工有权自愿放弃缴纳社保吗？  106

4.17 员工离职带走公司财产，属于非法侵占  108

案例：离职后把公司的奔驰车开回家过年，高管获刑入狱  108

第5章  110

《税收征管法》：

税务风险是公司大隐患

5.1 纳税人须按国家有关规定设置账簿  111

案例：不设置账簿的后果  111

5.2 没有应纳税款，也应办理纳税申报  112

案例：随意零申报可能被判为偷税  112

5.3 两种特殊困难可延期缴纳税款  113

案例：纳税人既存在多缴税款，又存在未缴税款时，还应遵循

追征期吗？  113

 
目 录

第6章

《增值税暂行条例》：

企业经营常见的税你缴对了吗

6.1 增值税税率  116

案例：“维保”和“维修”增值税税率不相同  116

6.2 兼营不同税率的货物，应分别核算  119

案例：混合销售与兼营业务明显不同，涉税处理需谨慎  119

6.3 五种进项税额不得从销项税额中抵扣  120

案例：公司奖励员工去旅行，机票可以从销项税额中抵扣吗？  120

6.4 七个项目免收增值税  122

案例：疫情防控期间帮助运送物资，能否享受免收增值税政策?  122

6.5 纳税人销售货物应开具增值税专用发票  123

案例：卖方可以用收据代替发票吗？  123

6.6 增值税纳税义务发生时间  127

案例：税率变动，谁该为合同损失埋单？  127

第7章

《企业所得税法》：

缴对企业所得税才能真正赢利

7.1 企业所得税税率为25%  131

案例：企业赢利100万元，通过捐赠节税5万元  131

7.2 企业从各种来源取得的收入都是应纳税项  133

案例：巧售货物少纳税  133

7.3 小型微利企业按20%的税率缴税  135

案例：小微企业如何享受企业增值税优惠？  135

 
创业

法律知识及案例精解

7.4 企业所得税分月或者分季预缴  137

案例：公司预缴企业所得税不当被罚款  137

7.5 年度中间终止经营活动，六十日内办理汇算清缴  138

案例：小公司不注销不缴税，被税务局加收滞纳金  138

第8章

《个人所得税法》：

缴纳个人所得税，不只是一个人的事

8.1 九个项目应缴个人税  142

案例：公司发放过节费，员工个人税务反而增多  142

8.2 应纳税所得额的计算  143

案例：公司多扣了员工个税131元，倒赔了员工5.8万元  143

8.3 经营所得按年计算个税  145

案例：计算经营所得个税，投资人的工资可以税前扣除吗？  145

8.4 财产转让适用税率为20%  147

案例：个人股权转让未报税被判逃税罪  147

8.5 在期限届满前补缴税款，利息加收至补缴税款之日  149

案例：补缴个税8000元，只因每月被“发工资”  149

8.6 个人股权转让按“财产转让所得”缴纳个税  150

案例：个人股权转让，税务局为何多征少退？  150

第9章

《会计法》：

财务问题是公司的底线问题