国际税收实务与典型案例分析
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作者古成林编
出版社立信会计出版社
ISBN9787542969101
出版时间2021-08
装帧平装
开本16开
定价99元
货号29316182
上书时间2024-10-20
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商品详情
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作者简介
古成林毕业于首都经济贸易大学会计学院，获硕士学位，注册税务师，现任职于北京经济技术开发区国家税务局。自2007年从事税收工作以来，先后在货物与劳务税收、国际税收和大企业税收管理部门工作，在此期间，对国际税收工作有一定研究，曾多次在《中国税务报》《中国税务稽查》等专业报刊上发表文章。在研究方向上致力于进行税收理论、政策在重要行业中的创新性应用研究，并据此提出政策建议。
目录
章国际税收实务体系结构
1.1非居民税收与国际税收体系构成
1.1.1非居民与国际税收体系结构图
1.1.2国际税收和税务稽查的关系
1.1.3非居民税收和转让定价的关系
1.1.4非居民税收和“走出去”税收的关系
1.2非居民定义与纳税义务的产生
1.2.1非居民企业纳税判定两大步骤
1.2.2非居民个人纳税判定三大步骤
第2章对外支付税务备案与非居民税收
2.1服务贸易对外支付税务备案办理要点
2.2业务类型识别
2.3税收协定判定
2.4纳税判定
2.5税款计算
2.6备案申报缴纳
第3章服务贸易对外支付税务备案流程
3.1对外支付备案的要点
3.2源泉扣缴纳税义务认定原则
3.3源泉扣缴项目对外支付税务备案流程
3.3.1利息备案办理流程要点
3.3.2股息备案办理流程要点
3.3.3特许权使用费备案办理流程要点
3.3.4财产转让(不动产和股权)备案办理流程要点
3.4劳务服务项目对外支付税务备案流程
3.4.1境外劳务备案办理流程要点
3.4.2境内劳务备案办理流程要点
3.4.3核定征收劳务备案办理流程要点
3.55万美元以下项目对外支付税务处理
3.6对外支付税务备案后续政策补充和完善
第4章源泉扣缴项目纳税判定方法
4.1源泉扣缴项目纳税判定要点
4.1.1股息红利等权益性投资判定要点
4.1.2利息判定要点
4.1.3特许权使用费判定要点
4.1.4租金判定要点
4.2源泉扣缴企业所得税、增值税判定规则
4.2.1源泉扣缴企业所得税判定规则
4.2.2源泉扣缴增值税判定规则
第5章跨境劳务纳税判定方法
5.1非居民企业销售劳务的税纳判定
5.1.1企业所得税纳税判定
5.1.2增值税纳税判定
5.1.3案例分析：劳务服务被判定核定征税
5.2居民企业销售劳务的中国税纳税判定
第6章特许权使用费纳税判定规则与案例
6.1非居民特许权使用费要点
6.1.1特许权使用费定义分析
6.1.2特许权使用费法规要点
6.1.3特许权使用费与技术服务费区分
6.1.4特许权使用费与技术转让区分
6.2特许权使用费与技术服务费区分案例
6.2.1支付境外设计费需扣缴预提所得税吗
6.2.2多种业务模式下特许权使用费业务的纳税判定
第7章复杂劳务纳税判定规则与案例
7.1复杂劳务服务的类型和处理要点
7.1.1劳务的境内外划分要点
7.1.2核定劳务利润率
第8章佣金和手续费纳税判定规则与案例
第9章无形资产对外支付纳税判定规则与案例
0章服务贸易对外支付税款计算
1章支付代垫款非居民税务规则与案例
2章母公司分摊管理费税收实务与案例
3章非居民项目合同税务审核技巧
4章非居民税收法规体系详解
5章税收协定实务基础
6章税收居民身份税收实务与案例
7章常设机构判定税收实务与案例
8章境外派遣人员的非居民税务风险
9章“受益所有人”税收实务与案例
第20章股息税收协定税收实务与案例
第21章合伙企业(基金)税收协定
第22章税收协定与境外所得税收抵免
第23章外国企业常驻代表机构和国际运输
第24章非居民直接股权转让税收实务与案例
第25章间接股权转让法规背景
第26章间接股权转让免税规定
第27章间接股权转让征税判定
第28章间接股权转让收入和成本确认
第29章间接股权转让管理规定及案例
第30章无住所个人所得税体系介绍
第31章无住所普通员工工资、薪金个税(国内法)
第32章无住所高管人员工资、薪金个税(国内法)
第33章无住所个人享受税收协定计算个税
第34章无住所个人所得税征管与纳税案例
参考文献
内容摘要
本书共有34章内容丰富包括非居民靠前税收大部分常见领域，从内容体系上分为系统性介绍对外支付税务事项备案及纳税判定部分（章至第5章），常见非居民税收业务事项（第6章至4章），税收协定实务及应用案例（5章至第23章），非居民股权转让实务与案例（第24章至第29章），境外个人所得税实务与案例（第30章至第34章）。为帮助读者更好掌握靠前税收重要内容，本书还包括同步视频课件34讲，配套图表350余张，使用案例70多个，多方面成体系地为读者规划了一条由易到难、由浅入深、由表及里的靠前税收学习路径。
主编推荐
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媒体评论
本书共有34章内容丰富包括非居民靠前税收大部分常见领域，从内容体系上分为系统性介绍对外支付税务事项备案及纳税判定部分（章至第5章），常见非居民税收业务事项（第6章至4章），税收协定实务及应用案例（5章至第23章），非居民股权转让实务与案例（第24章至第29章），境外个人所得税实务与案例（第30章至第34章）。为帮助读者更好掌握靠前税收重要内容，本书还包括同步视频课件34讲，配套图表350余张，使用案例70多个，多方面成体系地为读者规划了一条由易到难、由浅入深、由表及里的靠前税收学习路径。
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