税法(第二版）

随着我国改革开放的不断深化和社会主义市场经济体制的确立，税收对社会经济活动的影响越来越大，我国的税收法规也不断地随之发展。本书以我国现行的税收法律制度为依据，以税制改革为背景，根据颁布实施的税收法律制度编写而成。全书按我国现行的主要税种，分项目叙述其主要内容，对各税种的基本内容进行了详细地阐述，并介绍了税法的基本知识、税收实体法和税收程序法等内容。
全书分八个项目：税法总论、增值税法、消费税法、城市维护建设税法、教育费附加和地方教育费附加、企业所得税法、个人所得税法、其他税法和税收征收管理法。每个项目包含学习目标、项目导入、知识链接、思考、相关例题及项目小结等模块，并根据内容设计思考与练习题。本书主要有以下三个方面的特点。
1内容紧扣的税法资料，特别是紧跟“营改增”的税制改革步伐，充分吸收税收政策，力求本书具有前沿性。
2充分考虑市场需求，保证学生学以致用，紧扣职业院校的培养目标。重点内容选取、例题设计遵循教学大纲要求，把握准确，力求精品。
3以清晰的图表、精选的例题和有趣的知识链接等方式增加本书的实用性、可读性和启发性。以知识链接的方式拓展学生的专业知识，以提出思考问题的方式引导学生进一步解决问题，增加了学习的趣味性。
本书不仅可以作为高等职业院校的用书，也可作为各种财税培训机构的培训参考书，还适合广大从事财税工作的人士阅读。
本书的编写正值我国税制改革的关键时刻，由于编者水平有限，本书很难完全反映税法改革的全貌，如有遗漏和不足之处，恳请读者指正。
编者

本书以我国现行税收制度为依据，以税制改革为背景，根据*颁布实施的税收法律制度编写而成。全书分八个项目：税法总论；增值税法；消费税法；城市维护建设税法、教育费附加和地方教育费附加；企业所得税法；个人所得税法；其他税法；税收征收管理法。系统介绍了税法的基本知识、税收实体法和税收程序法等内容。 本书可作为高职高专财经类专业的教学用书，也可作为税法相关培训的教材，或供企事业单位会计人员学习参考。

王莉，女，1969年7月出生，海南琼海人，九三学社社员，硕士，副教授，会计师，国际注册管理会计师，风险管理师，CIE职业领导之财务分析与管理高级技师，曾在国企任总经理助理、部门副经理，在外企业从事财务工作10余年，在海南大学担任教师十余年，是实践经验丰富的“双师型”教师。

项目一税 法 总 论
学习目标
项目导入
任务一税法的概念和基本理论
任务二我国现行税法体系
任务三我国税收管理体制
项目小结

项目二增 值 税 法
学习目标
项目导入
任务一增值税法概述
任务二税率与征收率
任务三一般计税方法应纳税额的计算
任务四简易计税方法应纳税额的计算
任务五进口环节征税和出口环节的退（免）税
任务六税收优惠
任务七征收管理
项目小结

项目三消 费 税 法
学习目标
项目导入
任务一消费税法概述
任务二计税依据
任务三应纳税额的计算
任务四征收管理
项目小结

项目四城市维护建设税法、教育费附加和地方教育费附加
学习目标
项目导入
任务一城市维护建设税法概述
任务二教育费附加和地方教育费附加
项目小结

项目五企业所得税法
学习目标
项目导入
任务一企业所得税法概述
任务二应纳税所得额的计算
任务三税收优惠
任务四应纳税额的计算
任务五征收管理
项目小结

项目六个人所得税法
学习目标
项目导入
任务一个人所得税法概述
任务二税率和预扣率
任务三个人所得税应纳税额和预扣额的计算
任务四征收管理
项目小结

项目七其 他 税 法
学习目标
项目导入
任务一关税
任务二房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法
任务三印花税法和契税法
任务四车辆购置税法和车船税法
任务五资源税法和土地增值税法
任务六环境保护税法
项目小结

项目八税收征收管理法
学习目标
项目导入
任务一税收征收管理法概述
任务二税务管理
任务三税款征收
任务四税务检查
任务五税收法律责任
任务六税务行政复议
项目小结

参考文献

本书以我国现行税收制度为依据，以税制改革为背景，根据*颁布实施的税收法律制度编写而成。全书分八个项目：税法总论；增值税法；消费税法；城市维护建设税法、教育费附加和地方教育费附加；企业所得税法；个人所得税法；其他税法；税收征收管理法。系统介绍了税法的基本知识、税收实体法和税收程序法等内容。 本书可作为高职高专财经类专业的教学用书，也可作为税法相关培训的教材，或供企事业单位会计人员学习参考。

王莉，女，1969年7月出生，海南琼海人，九三学社社员，硕士，副教授，会计师，国际注册管理会计师，风险管理师，CIE职业领导之财务分析与管理高级技师，曾在国企任总经理助理、部门副经理，在外企业从事财务工作10余年，在海南大学担任教师十余年，是实践经验丰富的“双师型”教师。