增值税会计处理案例与政策深度解析
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四川成都
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作者播菜税院编委会
出版社中国市场出版社
ISBN9787509216187
出版时间2018-01
装帧平装
开本16开
定价138元
货号9787509216187
上书时间2024-10-20
商品详情
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目录
第1章 新规定发布纳税人如何适用与应用
1.1 新规定下不同纳税人、不同期间的衔接问题
1.2 与现行会计制度中相关规定不一致的需按新规定执行
1.3 《增值税会计处理规定》的基本内容框架
1.4 适合自己的会计处理，才是理论应用于实践
1.5 会计处理是否决定税务处理
第2章 小规模纳税人的增值税会计核算
2.1 与小规模纳税人相关的文件规定
2.2 小规模纳税人的身份界定
2.3 小规模纳税人会计核算的案例
2.3.1 常规销售业务处理
1.销售货物
2.提供劳务和服务
2.3.2 特殊业务的会计与税务处理
1.发生商业折扣与折让业务的情形
2.发生附赠货物或服务的销售业务
3.取得存款利息等不征增值税收入
4.变卖使用过的固定资产
5.变卖使用过的物品(非固定资产)
6.转让不动产
7.转让土地使用权
8.出租不动产
9.出租动产
10.发生混合销售业务
11.发生现金折扣的情形
12.发生收取或支付违约金的情形
13.发生价外费用
14.提供建筑服务
15.发生房地产开发企业的业务
16.买卖金融商品
17.享受税收减免等税收优惠
18.发生处理积分消费的业务
19.发生转售水电业务
20.发生购买税控设备抵减增值税额的情形
21.以非货币性资产出资
2.3.3 小规模纳税人的纳税申报与会计数据调整
2.3.4 从小规模纳税人向一般纳税人转变的处理
1.小规模纳税人和一般纳税人的适用条件
2.从小规模纳税人向一般纳税人转变过程中的注意事项
2.3.5 小规模纳税人出口业务的会计处理
2.3.6 代扣代缴税费的会计处理
2.3.7 小规模纳税人税务检查的一般问题
第3章 一般纳税人的增值税会计核算
3.1 关于几个用语的简要说明
3.2 已经失效的规定内容
3.3 一般纳税人会计科目的设置框架
3.3.1 应交税费的二级科目设置框架
3.3.2 “应交税费——应交增值税”的三级科目的设置
3.3.3 一般纳税人的整体计税逻辑
3.4 销售额及销项税额的会计核算
内容摘要
郝龙航、王骏、刘剑、秦燕、桂茂林等主编的《增值税会计处理案例与政策深度解析/第三只眼作品
系列》根据财政部发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）以及营改增后最新的增值税相关法规文件，对新规定发布后纳税人的增值税会计处理如
何适用与应用，从一般纳税人的会计处理、小规模纳税人的会计处理、物业服务的会计处理、制造业的会计处理、建安企业的会计处理、房地产开企业的会计处理、金融业的会计处理、增值税涉税检查和风险管理等八个方面展开讨论和分析，结合会计处理案例，对相关政策的应用进行深度剖析。
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