税法（第二版）
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作者梁文涛 苏杉
出版社东北财经大学出版社有限责任公司
ISBN9787565431791
出版时间2019-01
装帧平装
开本16开
定价38元
货号26908602
上书时间2024-10-19
商品详情
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导语摘要
《税法》（第二版） 以我国* 新税法和企业会计准则为主要依据，根据企业税务实际工作过程来设计学习内容，组织和整合出八个学习项目作为主要教学内容。本教材主要内容包括现行各税种征收的基本规定、应纳税额计算方法，以及各税种征收管理的要求。配套的《税法技能与拓展训练手册》（第二版） 对主教材《税法》（第二版） 所学知识进行巩固训练。通过《税法》（第二版）、《税法技能与拓展训练手册》（第二版）（以下简称“本套教材”） 的学习与训练，可以让读者熟练地进行企业税务登记等工作，并能熟练地掌握各税种征收的基本规定，正确地计算各税种的应纳税额。“税法”课程的后续课程为“税务会计”和“纳税筹划”，读者可以继续选用本套教材主编在东北财经大学出版社出版的《税务会计实务》（第二版） 和《纳税筹划实务》（第三版） 教材。
作者简介
梁文涛，著名财税专家、注册税务师、注册纳税筹划师。潍坊市第二届社会科学研究十佳拔尖人才、潍坊市首届中青年社会科学研究十佳拔尖人才、“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家、潍坊市社会科学研究优秀人才、河北省注册纳税筹划师协会副会长、中国注册会计师（CPA）税法课程考前培训主讲教师、中国注册纳税筹划师考试（CTP）认证培训主讲教师、会计职称考试考前主讲教师。现就职于山东经贸职业学院、中企天华（北京）管理咨询有限责任公司等多家企事业单位。擅长税务会计和纳税筹划理论与实践，长期从事税务会计与纳税筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：税法、税务会计、纳税筹划等；主要培训课程：税法、税务会计、纳税筹划等。
截至2015年7月，出版专著、教材《企业纳税方案优化设计120例》、《纳税筹划》、《税务会计》等20余部。主编的《企业纳税实务》等3部教材入选第一批“十二五”职业教育国家规划教材。主持“山东省软科学研究计划资助项目”《营业税改征增值税后的相关企业税收政策应用研究》（项目编号：2013RKA07010）等省部级、市厅级课题3项，参与省部级、市厅级课题5项。在《财会月刊》、《企业管理》、《会计之友》、《财会通讯》、《注册税务师》等各类报刊杂志发表论文120余篇。其中，在全国中文核心期刊发表论文80余篇；获得《中小企业税收优惠政策应用研究》等10项成果，分别获山东软科学优秀成果二等奖1项，山东省社会科学普及与应用优秀作品二等奖1项，山东高等学校优秀科研成果奖二等奖、三等奖各1项，潍坊市社会科学优秀成果二等奖3项、三等奖3项；《企业纳税筹划风险的五种应对策略》等9篇论文分别被人大报刊复印资料《财务与会计导刊》、《财政与税务》、《财会文摘》全文转载。
目录
项目一税法基础认知/1
任务一税法认知/2
任务二税收法律关系认知/5
任务三税收实体法与税收程序法认知/6
任务四税法的运行/15
任务五税收的征收管理/19
项目二增值税法/21
任务一增值税的基本原理认知/22
任务二增值税纳税人的确定/25
任务三增值税征税范围的确定/29
任务四增值税税率和征收率的判定/38
任务五增值税优惠政策的运用/40
任务六增值税专用发票的使用和管理/46
任务七一般计税方法下应纳税额的计算/51
任务八简易计税方法下应纳税额的计算/69
任务九进口货物增值税应纳税额的计算/78
任务十增值税出口退（免） 税的计算/79
任务十一增值税的征收管理/88
项目三消费税法/96
任务一消费税的基本原理认知/97
任务二消费税纳税人和征税范围的确定/99
任务三消费税税率和征收率的判定/101
任务四消费税纳税义务环节的归类/103
任务五消费税应纳税额的计算/105
任务六消费税出口退（免） 税的计算/116
任务七消费税的征收管理/117
项目四企业所得税法/120
任务一企业所得税的基本原理认知/121
任务二企业所得税纳税人的确定/122
任务三企业所得税征税对象的确定/124
任务四企业所得税税率的判定/125
任务五企业所得税优惠政策的运用/125
任务六企业所得税应纳税所得额的计算/133
任务七资产的企业所得税税务处理/147
任务八企业所得税税款的计算/152
任务九企业所得税的特别纳税调整/159
任务十企业重组的所得税处理/162
任务十一企业所得税的征收管理/167
项目五个人所得税法/171
任务一个人所得税的基本原理认知/172
任务二个人所得税纳税人的确定/173
任务三个人所得税征税对象的确定/174
任务四个人所得税税率的判定/179
任务五个人所得税优惠政策的运用/181
任务六个人所得税应纳税额的计算/183
任务七个人所得税的征收管理/197
项目六其他税种税法（上） /203
任务一城市维护建设税法/204
任务二土地增值税法/211
任务三房产税法/221
任务四资源税法/226
任务五城镇土地使用税法/235
任务六耕地占用税法/241
项目七其他税种税法（下） /245
任务一关税法/246
任务二印花税法/255
任务三契税法/261
任务四车船税法/267
任务五车辆购置税法/273
任务六烟叶税法/279
任务七环境保护税法/281
项目八税务行政法制/288
任务一税务行政处罚/288
任务二税务行政复议/293
任务三税务行政诉讼/302
主要参考文献/306
内容摘要
《税法》（第二版）
以我国* 新税法和企业会计准则为主要依据，根据企业税务实际工作过程来设计学习内容，组织和整合出八个学习项目作为主要教学内容。本教材主要内容包括现行各税种征收的基本规定、应纳税额计算方法，以及各税种征收管理的要求。配套的《税法技能与拓展训练手册》（第二版）
对主教材《税法》（第二版） 所学知识进行巩固训练。通过《税法》（第二版）、《税法技能与拓展训练手册》（第二版）（以下简称“本套教材”）
的学习与训练，可以让读者熟练地进行企业税务登记等工作，并能熟练地掌握各税种征收的基本规定，正确地计算各税种的应纳税额。“税法”课程的后续课程为“税务会计”和“纳税筹划”，读者可以继续选用本套教材主编在东北财经大学出版社出版的《税务会计实务》（第二版）
和《纳税筹划实务》（第三版） 教材。
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