税法原理与实务（第3版）

编  税法总论
章  税收和税法概述
  节  税收基本知识
  第二节  税法概述
  第三节  税法的渊源和效力
  第四节  税法的分类和解释
  第五节  税法的构成要素
  第六节  税收法律关系
  第七节  税法的基本原则和作用
  复习思考题
第二章  我国税法的制定和税法体系
  节  我国税法的建立与发展
  第二节  我国税法的制定与实施
  第三节  我国现行税制结构
  第四节  我国现行税法体系
  复习思考题
    第二编  流转税法
第三章  营业税法
  节  营业税法概述
  第二节  营业税的纳税人和征税范围及税率
  第三节  营业税的计税依据和税收优惠
  第四节  营业税应纳税额的计算与实务举例
  第五节  营业税的征收管理
  复习思考题
第四章  增值税法
  节  增值税法概述
  第二节  增值税的纳税人和征税范围及税率
  第三节  增值税的计税依据和税收优惠
  第四节  增值税应纳税额的计算和实务举例
  第五节  增值税的出口退(免)税
  第六节  增值税的征收管理
  第七节  增值税专用发票的使用和管理
  复习思考题
第五章  消费税法
  节  消费税法概述
  第二节  消费税的纳税人和征税范围及税率
  第三节  消费税的计税依据和税收优惠
  第四节  消费税应纳税额的计算与实务举例
  第五节  消费税的出口退(免)税
  第六节  消费税的征收管理
  复习思考题
第六章  关税法和船舶吨税法
  节  关税法概述
  第二节  关税的纳税人和征税对象及税率
  第三节  关税的计税依据和优惠政策
  第四节  关税应纳税额的计算与实务举例
  第五节  关税的征收管理和保税制度
  第六节  船舶吨税法
  复习思考题
    第三编  资源税法、财产税法和行为税法
第七章  资源税法
  节  矿产品和盐资源税法
  第二节  城镇土地使用税法
  第三节  耕地占用税法
  第四节  土地增值税法
  复习思考题
第八章  财产税法
  节  房产税法
  第二节  契税法
  第三节  车船税法
  复习思考题
第九章  行为税法
  节  印花税法
  第二节  城市维护建设税法
  第三节  车辆购置税法
  复习思考题
    第四编  所得税法
第十章  个人所得税法
  节  个人所得税法概述
  第二节  个人所得税的纳税人和征税范围及税率
  第三节  个人所得税的计税依据和应纳税所得额的确定
  第四节  个人所得税的税收优惠
  第五节  个人所得税的计算与实务举例
  第六节  个人所得税的征收管理
  复习思考题
第十一章  企业所得税法
  节  企业所得税法概述
  第二节  企业所得税的纳税人和征税对象及税率
  第三节  企业所得税的计税依据和应纳税所得额的确定
  第四节  资产的税务处理
  第五节  企业所得税的税收优惠
  第六节  企业所得税应纳税额的计算与实务举例
  第七节  企业所得税特别纳税调整
  第八节  企业所得税的征收管理
  复习思考题
    第五编  税收程序法
第十二章  税收征收管理法
  节  税收征收管理法概述
  第二节  税务管理
  第三节  税款征收
  第四节  税务检查
  第五节  违反税收征管的行政责任
  第六节  违反税收征管的刑事责任
  第七节  税务行政处罚
  复习思考题
第十三章  税务救济法
  节  税务行政争议
  第二节  税务行政复议
  第三节  税务行政诉讼
  第四节  税务行政赔偿
  复习思考题
主要参考文献