税法(第七版)

图书标准信息

• 作者 王曙光 著
• 出版社 东北财经大学出版社
• 出版时间 2016-07
• 版次 7
• ISBN 9787565424557
• 定价 37.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 313页
• 字数 491千字

【内容简介】

《税法》自2001年8月出版以来,作为普通高等教育“十一五”国家级规划教材和“十二五”职业教育国家级规划教材,获得了广大读者的认可和厚爱。
  为进一步适应社会经济发展的新形势与要求,在经济新常态和供给侧改革背景下，我国继续实施积极财政政策,进行结构性减税改革,完善地方税收体系，如2016年5月起全面推开营业税改征增值税试点工作，消费税、关税、所得税和资源税等相关税种,以及税收征收管理和税务行政管理等法律制度也有新的调整与改革,因此《税法》(第六版)一书的部分内容已不适应新税法的要求,有必要重新修订至第七版。本次教材的修订,保持了2014年（第六版）教材的体系与结构,主要修订内容包括:
  (1)根据全面推开营业税改征增值税试点等规定,对第2章增值税法的征税范围、纳税人、税率和税收优惠等基本法律，以及计税管理等内容进行了相应的修改，同时删去第3章营业税法的全部内容。
  (2)根据有关消费税和关税最新的法律制度,对第3章消费税法中的税目、税率、纳税环节、税收优惠和计税管理等内容进行了相应的修改；对第4章关税法中的税则与税率进行了相应修改。
  (3)根据有关所得税最新的法律制度,对第5章企业所得税法中的优惠政策和计税管理，第6章个人所得税法中的减免税项目和计税管理等内容作了一定的修改。
  (4)根据资源税及其他小税种相关法律制度,修改了第7章资源税税法中的资源税的征税范围、税率、税收优惠和计税管理等内容，对第7章和第8章其他各税税法也进行了适当修改。
  (5)根据税收征收管理和税务行政管理等法律制度，对第9章税收征收管理法和第10章税务行政管理法等相应内容进行了适当修改。
  (6)本次修订过程中,还对全书的“学习目标”“案例导引”“知识窗”“案例窗”“课堂训练”“本章小结”“复习思考”栏目内容,以及各税纳税申报表和相关表格资料作了适当的增删与修正,同时更新各税收入、增长及占全国税收比重的情况。
  本书所引用的税收法律制度截止到2016年5月末,实际运用时以新规定为准。
  为便于读者更好地学习和熟悉税法,进一步理解和掌握本教材的内容,我们又重新修订了《税法习题与解答》(第七版)一书。

【目录】

第1 章税法基础理论/ 1

学习目标/ 1

案例导引/ 1

1.1 税收的概念/ 2

1.2 税法基础/ 5

1.3 税法要素/ 9

1.4 税收立法/ 15

1.5 税法体系/ 20

本章小结/ 24

关键概念/ 25

复习思考题/ 25

第2 章流转税税法——增值税法/ 26

学习目标/ 26

案例导引/ 26

2.1 增值税基础知识/ 27

2.2 增值税基本法律/ 32

2.3 增值税计税管理/ 45

2.4 增值税出口退税/ 67

本章小结/ 73

关键概念/ 74

复习思考题/ 74

第3 章流转税税法——消费税法/ 75

学习目标/ 75

案例导引/ 75

3.1 消费税基础知识/ 76

3.2 消费税基本法律/ 77

3.3 消费税计税管理/ 84

本章小结/ 97

关键概念/ 97

复习思考题/ 97

第4 章流转税税法——关税法和船舶吨税法/ 98

学习目标/ 98

案例导引/ 98

4.1 关税基础知识/ 99

4.2 关税基本法律/ 102

4.3 关税计税管理/ 106

4.4 船舶吨税法/ 112

本章小结/ 114

关键概念/ 115

复习思考题/ 115

第5 章所得税税法——企业所得税法/ 116

学习目标/ 116

案例导引/ 116

5.1 企业所得税基础知识/ 117

5.2 企业所得税基本法律/ 119

5.3 企业所得税计税管理/ 125

本章小结/ 142

关键概念/ 143

复习思考题/ 143

第6 章所得税税法——个人所得税法/ 144

学习目标/ 144

案例导引/ 144

6.1 个人所得税基础知识/ 145

6.2 个人所得税基本法律/ 147

6.3 个人所得税计税管理/ 154

本章小结/ 175

关键概念/ 176

复习思考题/ 176

第7 章资源税税法/ 177

学习目标/ 177

案例导引/ 177

7.1 资源税法/ 177

7.2 城镇土地使用税法/ 185

7.3 耕地占用税法/ 192

7.4 土地增值税法/ 196

本章小结/ 204

关键概念/ 205

复习思考题/ 205

第8 章其他各税税法/ 206

学习目标/ 206

案例导引/ 206

8.1 财产税税法/ 207

8.2 行为目的税税法/ 226

8.3 烟叶税法/ 243

8.4 非税征收制度/ 244

本章小结/ 249

关键概念/ 250

复习思考题/ 250

第9 章税收征收管理法/ 251

学习目标/ 251

案例导引/ 251

9.1 税务管理/ 252

9.2 税款征收/ 264

9.3 纳税评估/271

9.4 税务检查/ 274

9.5 违法处理/ 277

9.6 税务文书/ 284

本章小结/ 285

关键概念/ 286

复习思考题/ 286

第10 章税务行政管理法/ 287

学习目标/ 287

案例导引/ 287

10.1 税收管理体制/ 288

10.2 税务行政处罚/ 291

10.3 税务行政争讼/ 294

10.4 税务行政赔偿/ 307

本章小结/ 312

关键概念/ 312

复习思考题/ 313

主要参考文献/ 314