企业所得税政策与申报实务深度解析
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作者陈玉琢, 叶美萍著
出版社中国经济出版社
ISBN9787513662154
出版时间2020-07
装帧平装
开本其他
定价128元
货号3514732
上书时间2024-08-15
商品详情
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导语摘要
——新颖性。既能体现最新企业所得税政策（本书已包括2020年7月的税收政策变动），采用的也是最新《企业所得税纳税申报表》表单及相关填报说明。
——系统性。既对收入总额、税前扣除项目、资产类项目、特殊事项、特别纳税调整、弥补亏损、税收优惠、境外所得税收抵免和汇总纳税等所得税政策进行全面系统梳理，也通过138个案例(详见附录)解析了企业所得税政策和纳税申报表的填报，特别是设计了一个综合案例，系统解析年度纳税申报表的填报过程和结果。
——融合性。既系统梳理和解析企业所得税现行政策，又讲解《企业所得税纳税申报表》的填报和政策运用；同时，既详细解析《企业所得税年度纳税申报表》的填报，也讲解《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》的填报。
——独创性。如对于收入总额的两层分类，视同销售纳税调整后对应支出的纳税调整，固定资产计税基础的特别规定，企业重组及递延纳税事项的纳税调整，关联债资比例的计算，弥补亏损的规则和年度的填报规则，研发费用加计扣除从辅助账到明细表的填报，境外所得的纳税调整，境外所得间接负担税额的计算等，本书都有独到的见解和分析。
作者简介
陈玉琢，国家税务总局税务干部学院教授，税收经济教研室主任，第七届中国税务学会学术委员会委员、第八届中国税务学会理事，中国社科院研究生导师，注册会计师，注册税务师，全国税务系统首届名师、五星税务培训师，税务干部学院首届“德艺双馨”教师。企业所得税年度纳税申报表2014年版和2017年版修订，主要参与者，税务系统培训教学机构中专享参与修订的专家。
叶美萍，国家税务总局税务干部学院副教授，专注于研究企业所得税政策和年度纳税申报表。
目录
企业所得税体系庞大, 让不少人觉得复杂难懂。本书详细介绍了年度申报表主表、收入明细表等纳税申报表的填制方法, 系统解析了企业所得税收入类项目、扣除类项目、资产类项目、特殊事项、特别纳税调整、弥补亏损、税收优惠、境外所得税收抵免、汇总纳税、汇算清缴和预缴申报实务, 体现出新颖性、系统性、融合性和独创性等特色, 尤其是更新了国家在新型冠状病毒扩散之后出台的税收优惠政策。
内容摘要
《企业所得税政策与申报实务深度解析（2020年版）》全书系统解析了企业所得税收入类项目、扣除类项目、资产类项目、特殊事项、特别纳税调整、弥补亏损、税收优惠、境外所得税收抵免、汇总纳税、汇算清缴和预缴政策及其申报实务，并对若干问题进行了深度解析。本书覆盖政策全面，分析透彻，案例多样，解析细致，对于广大税务工作者有极大的助益。本书能给广大读者理解、学习企业所得税政策和填报纳税申报表有所帮助。
主编推荐
——新颖性。既能体现近期新企业所得税政策（本书已包括2020年7月的税收政策变动），采用的也是近期新《企业所得税纳税申报表》表单及相关填报说明。——系统性。既对收入总额、税前扣除项目、资产类项目、特殊事项、特别纳税调整、弥补亏损、税收优惠、境外所得税收抵免和汇总纳税等所得税政策进行全面系统梳理，也通过138个案例(详见附录)解析了企业所得税政策和纳税申报表的填报，特别是设计了一个综合案例，系统解析年度纳税申报表的填报过程和结果。——融合性。既系统梳理和解析企业所得税现行政策，又讲解《企业所得税纳税申报表》的填报和政策运用；同时，既详细解析《企业所得税年度纳税申报表》的填报，也讲解《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》的填报。——性。如对于收入总额的两层分类，视同销售纳税调整后对应支出的纳税调整，固定资产计税基础的特别规定，企业重组及递延纳税事项的纳税调整，关联债资比例的计算，弥补亏损的规则和年度的填报规则，研发费用加计扣除从辅助账到明细表的填报，境外所得的纳税调整，境外所得间接负担税额的计算等，本书都有独到的见解和分析。
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