企业内部控制：理论与实践

图书标准信息

• 作者 胡为民 著
• 出版社 电子工业出版社
• 出版时间 2018-08
• 版次 1
• ISBN 9787121347511
• 定价 49.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 232页
• 字数 347千字
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

本书全面、系统地阐述了内部控制的基本内容和实务操作程序，注重理论与实践的有效结合，通过导入案例、学习目标、课后习题、拓展阅读等方式激发学生兴趣并帮助学生更好地理解和把握企业内部控制课程的重难点内容，并通过企业内部控制实施案例介绍和分析带领学生体会和领悟企业内部控制的基本理论、操作程序、分析方法在实践中的应用，培养学生分析和解决实际问题的能力，做到学以致用。

【作者简介】

胡为民    迪博企业风险管理技术有限公司创始人，工商管理硕士，企业内部控制标准委员会咨询专家、国家财政部第一届管理会计咨询专家、中共中央直属机关内部控制咨询专家、全国中小企业管理咨询服务专家、中国会计学会理事、中国会计学会内部控制专业委员会委员、财政部高级会计师考试2010-2012年命题组专家成员，并担任中山大学、中央财经大学、首都经贸大学兼职导师、深圳市福田智库议事会首批议事会员、深圳市福田区会计学会第二届理事会会长。曾带领团队为建设银行、中国中铁、中国铁建、中国建筑、中国华能、东风汽车、航天科工、中国西电、柳工等数百家集团公司和上市公司，中纪委、监察部、住建部、湖南省公安厅、湖南省水利厅、青岛市规划局、深圳市财政委员会、淄博市公路管理局、深圳市福田区政府、吉林大学、山东大学、重庆大学、中南大学、北京化工大学、北京天坛医院、北京朝阳医院、北京安贞医院、北京第六人民医院、湖北省中医院等数十家行政事业单位提供过内部控制与风险管理服务。曾应财政部邀请参与《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》及《企业内部控制评价指引》的审定工作；应中国证监会、深圳交易所、各地证监局邀请给上市公司讲授内部控制；应国务院国资委邀请给中央企业、地方国资委和地方国有企业讲授风险管理。2008-2017年，连续十年主持发布《中国上市公司内部控制白皮书》，得到政府监管机构、业内人士以及社会公众的广泛认可；并主持发布了"迪博・中国上市公司内部控制指数”，开创了中国内部控制量化评价的先河。曾参与或主持国家自然科学基金重点课题《基于中国情境的内部控制有效性研究》、财政部全国重点会计课题《中国上市公司内部控制指数研究》、财政部重点课题《政府内部控制体系研究》等十多项国家及省部级课题项目。著有《厉行节约反对浪费的实施路径――基于政府治理的行政事业单位内部控制》、《行政事业单位内部控制实务操作指南》、《中国上市公司内部控制报告》、《上市公司内部控制实务》、《上市公司内部控制评价实务》、《内部控制与企业风险管理――实务操作指南》、《内部控制与企业风险管理――案例与评析》等数十本著作。

【目录】

目  录
第一章  企业内部控制理论与发展 1
第一节  内部控制的概念、目标与原则 2
第二节  内部控制的发展历程 4
第三节  COSO内部控制框架 9
第四节  我国企业内部控制规范体系 18
第五节  企业内部控制的新发展 19
本章小结 23
课后习题 23
第二章  内部控制要素 25
第一节  内部环境 26
第二节  风险评估 33
第三节  控制活动 45
第四节  信息与沟通 47
第五节  内部监督 53
本章小结 56
课后习题 56
第三章  管理业绩控制 57
第一节  组织控制 58
第二节  资金集中管理控制 64
第三节  预算管理控制 69
第四节  绩效管理控制 76
本章小结 84
课后习题 85
第四章  业务流程控制 87
第一节  流程控制的目的与程序 88
第二节  销售与收款循环控制 104
第三节  采购与付款循环控制 109
第四节  生产循环控制 113
第五节  筹资活动控制 123
第六节  投资活动控制 127
本章小结 131
课后习题 131
第五章  内部控制评价 133
第一节  内部控制评价的目的与作用 134
第二节  内部控制评价主体 135
第三节  内部控制评价内容 138
第四节  内部控制评价程序和方法 148
第五节  内部控制缺陷认定 161
第六节  内部控制评价报告 170
本章小结 171
课后习题 171
第六章  内部控制审计 173
第一节  内部控制审计的定义、范围与内容 174
第二节  内部控制审计的程序和方法 177
第三节  内部控制审计示例 185
第四节  内部控制审计报告 204
本章小结 205
课后习题 206
第七章  案   例 207
案例一：万科内部控制管理体系 207
案例二：超日太阳的陨落 215
参考文献 223