企业内部控制（第二版）

图书标准信息

• 作者 王廷章
• 出版社 科学出版社
• 出版时间 2021-03
• 版次 2
• ISBN 9787030674715
• 定价 48.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸

【内容简介】

已颁布实施的企业内部控制规范体系包括一项基本规范和三种指引。本书在编写过程中紧扣企业内部控制规范体系，主要研究和阐述企业内部控制基本规范和评价，以及审计指引的基本原理与应用，并进一步分析和解释相关规范在理论与实务方面的可操作性，坚持规范解释与理论分析并重，深入浅出，突出操作构架内容设计和案例分析，重点阐述关键点的控制。本书注重案例引入，内容新颖，突出实务分析，强化分析解决问题的能力。

【作者简介】

【目录】

目录

**章 总论 1

**节 内部控制概述 2

第二节 企业内部控制的假设、分类及作用 5

第三节 企业内部控制基本规范 9

第四节 企业内部控制指引 14

第二章 企业内部控制设计 18

**节 企业内部控制设计的原则和程序 18

第二节 企业内部控制的措施 21

第三节 企业内部控制设计的方法 25

第四节　企业内部控制中有关各方的职责与作用 26

第三章 企业内部环境 31

**节 企业内部环境概述 32

第二节 公司治理结构 34

第三节 内部机构及权责分配 39

第四节 内部审计 41

第五节 人力资源政策 46

第六节 企业文化 51

第四章 资金活动内部控制 57

**节 筹资活动内部控制 57

第二节 投资活动内部控制 61

第三节 资金营运活动内部控制 64

第四节 资产管理内部控制 67

第五节 合同管理内部控制 78

第五章 企业经济业务内部控制 94

**节 采购业务内部控制 94

第二节 销售业务内部控制 102

第三节 研发业务内部控制 111

第六章 企业其他经济业务内部控制 123

**节 担保业务内部控制 123

第二节 业务外包内部控制 132

第三节 工程项目内部控制 149

第四节 全面预算内部控制 167

第七章 财务报告及信息系统内部控制 183

**节 财务报告内部控制 184

第二节 内部信息传递内部控制 188

第三节 信息系统内部控制 191

第八章 企业内部控制评价 197

**节 企业内部控制评价概述 198

第二节 企业内部控制缺陷的认定 204

第三节 企业内部控制评价报告 206

第九章 企业内部控制审计 213

**节 企业内部控制审计概述 214

第二节 企业内部控制审计的范围与目标 215

第三节 企业内部控制审计报告 216

参考文献 223