选择性监管及其经济后果研究：来自沪深交易所年报问询函的证据

图书标准信息

• 作者 胡宁 著
• 出版社 人民日报出版社
• 出版时间 2021-01
• 版次 1
• ISBN 9787511566515
• 定价 85.00元
• 装帧 精装
• 开本 16开
• 页数 192页

【内容简介】

本书以中国沪深交易所年报问询机制为背景，借助产权经济学分析工具，考察交易所在年报监管过程中是否存在选择性问询。进一步地，本书在选择性问询背景下考察市场投资者对不同类型年报问询函的市场反应。最后，本书从公司治理缺陷以及会计财务行为扭曲的角度考察问询错配带来的经济后果。本书借助产权经济学分析工具，一定程度上打开了交易所年报问询行为决策的黑箱，亦构建一个选择性管制及其错配经济后果研究的一般性框架。

【作者简介】

胡宁，上海财经大学管理学博士，2019年加入西南财经大学学院。先后以作者在accountingand financechina journal ofaccounting reearchchinaaccounting and finance review 研究南开管理等期刊发表学术，主持自然科学青年项目（72002173）、高校基本科研业务费项目（jbk2001010）。曾获上海市博士生、上海市奖学金获奖典型、“广东共青团创先争优，服务大运”个人、深圳市励志成长成才特别典型、四川省乐山市乐山儿女在他乡典型人物等荣誉。

精彩内容：

节研究动机和意义与许多“先松后紧”的改革政策相比，当前中国正强调“去化、去行政化，让市场力量发挥”的改革策略。传统的信息披露事前审核制度不利于市场信息效率的提升和上市公司主观能动的发挥。在上述背景下，沪深交易所2011年9月上市公司信息披露方式进行重大改革，在借鉴美国、澳大利亚等国监管经验的基础上，试行了信息披露直通车制度，将年报信息披露监管工作的重心从事前实质审核转向事中及事后问询。根据信息披露直通车业务指引相关规定，信息披露直通车是指，“上市公司按照业务规则的规定，将应该对外披露的信息公告通过交易所技术台直接提交给指定披露媒体，交易所进行事后审核的信息披露方式”。这将进一步促进上市公司树立市场化运作理念，强化上市公司的披露责任，促使市场主体归位尽责。其特点为：过程全自动化、无任何人工干预、披露效率提高。证券交易所问询机制主要包括常规问询(如年......

【目录】

第一章  引言
  第一节  研究动机和意义
  第二节  研究问题的提出
  第三节  研究结论和主要贡献
  第四节  论文结构安排
第二章  文献回顾
  第一节  管制理论
  第二节  信息披露管制
  第三节  选择性管制理论
  第四节  年报问询决策及其经济后果
  第五节  文献评述
第三章  中国年报问询机制制度背景
  第一节  主要国家信息披露监管模式演进及比较
  第二节  以问询函为载体的新型问询机制
  第三节  问询函涉及事项描述
  第四节  本章结论
第四章  年报问询函选择性问询
  第一节  理论分析与研究假说
  第二节  样本选择
  第三节  研究设计与研究变量描述
  第四节  实证检验结果
  第五节  稳健性检验
  第六节  本章结沦
第五章  选择性问询下市场信息解读能力
  第一节  理论分析与研究假说
  第二节  样本选择
  第三节  研究设计与研究变量描述
  第四节  实证检验结果
  第五节  稳健性检验
  第六节  本章结论
第六章  监管问询、错配与公司治理
  第一节  理论分析与研究假说
  第二节  样本选择
  第三节  研究设计与研究变量描述
  第四节  实证检验结果
  第五节  稳健性检验
  第六节  本章结论
第七章  监管问询、错配与公司会计财务行为
  第一节  理论分析与研究假说
  第二节  样本选择
  第三节  研究设计与研究变量描述
  第四节  实证检验结果
  第五节  稳健性检验
  第六节  本章结论
第八章  总结
  第一节  主要研究发现
  第二节  研究贡献
  第三节  研究不足和未来研究方向
参考文献
附录
附录A  交易所问询函关键词总结
附录B  事件窗口关系图
附录C  与沪深交易所相关人员的访谈资料
附录D  与问询函相关的其他工作论文及其摘要