企业年度经营计划与全面预算管理

图书标准信息

• 作者 唐政 著
• 出版社 人民邮电出版社
• 出版时间 2016-02
• 版次 1
• ISBN 9787115414915
• 定价 59.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 317页
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

经营计划和全面预算管理是企业利用经营计划和全面预算对企业各部门的资源进行分配、调节和控制，以便有效地组织和协调日常生产经营活动，实现经营目标的过程。
《企业年度经营计划与全面预算管理》一书从分析企业的发展阶段入手，介绍了年度经营计划和全面预算管理的意义和导入方法，按照目标体系建立、年度经营计划制订、全面预算管理的顺序，结合大量成功案例，层层深入地介绍了经营计划与全面预算的实施步骤、实施方法、使用技巧和注意事项，并且提供了大量行之有效的表格和管理制度实战范本，帮助企业提高战略管理能力和资源使用效率，提高核心竞争力。
《企业年度经营计划与全面预算管理》适合企业各级管理人员和企业培训师、咨询师，以及高校相关专业师生阅读和使用。

【作者简介】

唐政，经营咨询实战派专家，深圳市思博企业管理咨询有限公司创始人，OBK战略绩效理论创始人。长期从事企业年度经营计划与全面预算管理及顾问工作。曾服务过的客户有江西奥沃森新能源有限公司、广东大地集团、广东飞新达智能设备股份有限公司、广东铭利达集团、东莞新兴盛端子制品有限公司、东莞若美电子科技有限公司、东莞知音电子有限公司、东莞格林皮革有限公司、广东恩典皮具制品有限公司、东莞宝昱塑胶制品有限公司、深圳市美铂林精密电子有限公司等。

【目录】

第1章经营计划与全面预算的导入
经营计划明确了企业的工作方向和工作目标，落实了企业战略，也为绩效考核提供了
主要依据。预算用会计化语言将经营计划分解，并使其明确化、严谨化。通过提高经营计划和预算的工作效率，各项经营活动能更好地实现企业的战略规划要求，并且提高企业的核心竞争力。
第一节中国企业的分析3
一、企业的发展阶段3
二、企业发展遇阻的原因4
第二节经营计划与全面预算4
一、什么是经营计划4
二、什么是全面预算5
三、经营计划与全面预算的关系5
第三节经营计划与全面预算的导入7
一、导入经营计划与全面预算的益处7
二、企业年度经营计划与全面预算的开展方式7

第2章目标体系建立
要做好年度经营计划与全面预算管理，必须有完善并且一致的目标体系，这样才能加
强企业各部门的关系，发挥出整体力量。因此，企业应将最高管理层制定的企业总目标和各部门主管的部门目标，直至基层的个人目标，按照企业组织结构的层级串连起来，从而形成完整的目标体系。
第一节目标体系的建立步骤13
一、目标体系的结构13
二、建立目标体系的基本程序15
三、绘制目标体系图15
第二节目标设定的原则16
一、具体化17
二、数据化17
三、时程化17
第三节运用平衡记分卡制定目标18
一、什么是平衡计分卡18
二、平衡计分卡的实施要领24
三、建立部门/组别平衡计分卡的过程27
第四节年度总目标的制定流程31
一、评估企业的内部资源32
二、评估企业的外部情况39
三、制定策略44
四、设置目标45
五、验证目标45
六、沟通目标46
第五节部门年度目标的制定46
一、部门年度目标的制定方法和步骤47
二、部门年度目标的设定要求49
第六节个人目标的制定51
一、准备工作52
二、提出目标草案52
三、目标草案提交至部门主管审核55
四、目标草案的修正55
五、填制目标卡56
【实战范本01】总目标范本58
【实战范本02】某塑胶企业的目标体系61
【实战范本03】某电子制造企业目标体系71
【实战范本04】物业企业常用的控制性指标84
【实战范本05】某企业BSC指标体系87

第3章年度经营计划
制定年度经营计划需要企业的中高层人员共同参与，按照自上而下、从外至内的顺序
完成。经营计划的主要内容是为达成企业年度目标所需要开展的重点工作。
第一节年度经营计划的概念95
一、什么是年度经营计划95
二、战略目标、年度经营计划和预算的关系95
三、企业年度经营计划与部门年度经营计划95
第二节年度经营计划的制订流程96
一、项目启动会96
二、年度经营分析97
三、设定年度经营目标98
四、制定年度经营计划策略98
五、前端部门立项98
六、需求传递99
七、后端部门立项100
八、年度预算100
九、宣导100
第三节年度经营计划的编制104
一、年度经营计划的总体编制要求104
二、年度营销计划的编制说明105
三、年度生产计划的编制说明113
四、年度质量计划的编制说明115
五、年度采购计划的编制说明116
六、年度人力资源计划的编制说明117
七、年度成本计划的编制说明118
八、年度财务计划的编制说明119
第四节年度经营计划书的编制121
一、企业年度经营计划书的编写121
二、部门年度经营计划书的编写126
【实战范本】某企业质管部××年度经营计划书132
第五节年度经营计划的执行管理151
一、制定计划执行措施151
二、进行有效的沟通162
三、建立配套的管理体系163
四、建立常态监控机制164
五、提高员工素质165
【实战范本01】营销部年度经营计划执行表165
【实战范本02】工程部年度经营计划执行表173
【实战范本03】PMC部年度经营计划执行表177
【实战范本04】采购部年度经营计划执行表181
【实战范本05】生产部年度经营计划执行表188
【实战范本06】质管部年度经营计划执行表194
【实战范本07】人力资源部年度经营计划执行表204
【实战范本08】财务部年度经营计划执行表211

第4章全面预算
预算促进了企业计划工作的开展与完善，降低了企业的经营风险与财务风险。企业进行全面预算管理就是以企业战略目标为出发点，以市场需求为导向，建立起涉及企业生产经营各个方面的预算管理体系。全面预算包括经营预算和财务预算，它将企业的经营目
标具体化和细分化，对实现经营目标所消耗的资源进行合理的配置，指导企业生产经营活动，是一种集控制、激励、评价等功能为一体的贯彻企业经营战略并对企业进行内部控制的管理机制。
第一节全面预算的内容219
一、业务预算219
二、财务预算220
第二节全面预算的编制程序220
一、准备阶段220
【实战范本01】全面预算启动作业指引224
【实战范本02】预算启动会议作业指引231
【实战范本03】××公司全面预算编制大纲233
二、编制阶段235
三、初审阶段239
四、讨论阶段239
五、决策下发239
六、签订业绩合同239
【实战范本04】总经理业绩合同244
【实战范本05】副总经理业绩合同246
【实战范本06】总会计师业绩合同249
【实战范本07】总经济师业绩合同252
【实战范本08】总工程师业绩合同255
【实战范本09】办公室主任业绩合同258
【实战范本10】财务部经理业绩合同260
【实战范本11】计划预算部经理业绩合同263
【实战范本12】开发部经理业绩合同266
【实战范本13】销售部经理业绩合同268
【实战范本14】企业管理部经理业绩合同270
【实战范本15】营销总监岗位绩效责任协议书272
第三节各预算单位的业务预算275
一、销售预算编制275
二、生产预算编制280
三、采购预算编制281
四、生产成本预算编制283
五、运营成本预算编制287
六、资本支出预算编制293
七、现金预算编制294
八、预计报表编制295
第四节全面预算的执行与考核301
一、预算的实施301
二、预算执行情况报告制度301
三、预算监控体系303
四、预算调整307
五、预算考核309
第五节全面预算管理沟通计划310
一、实施沟通的目的310
二、沟通成功的关键因素311
三、预算管理沟通计划的主要内容311
【实战范本16】某企业的全面预算管理沟通计划312
参考文献317