Excel在财务管理中的应用

图书标准信息

• 作者 韩良智 著
• 出版社 人民邮电出版社
• 出版时间 2004-01
• 版次 1
• ISBN 9787115123770
• 定价 35.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 其他
• 页数 403页
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

　　本书结合大量的实例，系统详实地介绍了Excel2002在企业财务管理各个方面的实际应用。在深入浅出地介绍财务管理的基本理论和基本方法的同时，引导读者运用Excel解决财务管理中的各种实际问题，具有较强的实用性和可操作性。全书分为12章。第1章介绍Excel2002的应用基础知识，第2章介绍Excel在资金的时间价值计算中的实际应用，第3～12章以企业的资金运动为主线，讲解在企业的筹资分析、筹资预测与决策、内部长期投资决策、投资风险分析、流动资产管理、成本管理、销售管理、利润管理、对外投资、财务报表分析等财务管理活动中，运用Excel建立各种财务管理模型并进行计算与分析的具体方法。
　　本书注重实用，适合企事业单位和经济管理部门的广大财务管理人员阅读，也可作为大专院校经济管理类专业高年级本科生、研究生和MBA学员的教材或参考书。

【目录】

第1章Excel2002基础知识　1
1.1Excel2002概述　1
1.1.1Excel2002的新功能　1
1.1.2Excel2002的启动与退出　2
1.1.3Excel2002的窗口结构　2
1.1.4Excel2002的基本操作　4
1.2工作表的编辑及格式化　11
1.2.1设置工作表的行高和列宽　11
1.2.2设置单元格格式　12
1.2.3使用Excel的自动套用格式　15
1.2.4给单元格和单元格区域命名　16
1.2.5使用条件格式　17
1.2.6使用模板　18
1.3公式的运用　20
1.3.1公式的运算符及其优先级　20
1.3.2单元格的引用　21
1.3.3公式的输入及修改　22
1.3.4公式的复制与移动　22
1.3.5使用数组公式　22
1.3.6公式的显示与隐藏　23
1.3.7几种特殊情况下的计算公式　23
1.3.8公式返回的错误信息　23
1.4函数的使用　24
1.4.1函数的基本语法　24
1.4.2函数的调用　25
1.4.3嵌套函数的使用　26
1.4.4使用Excel的帮助来理解函数　27
1.4.5常用函数介绍　27
1.5图表的使用　34
1.5.1图表类型　34
1.5.2图表的建立　34
1.5.3图表的修改与格式化　36
1.6数据分析处理与管理　38
1.6.1创建和编辑数据清单　38
1.6.2数据排序　40
1.6.3数据筛选　41
1.6.4数据分类汇总　43
1.6.5使用数据透视表　44
1.6.6数据的合并计算　44
1.7数据分析工具的使用　44
1.7.1使用模拟运算表　45
1.7.2使用单变量求解　45
1.7.3使用规划求解　45
1.7.4数据的审核与跟踪分析　48
1.7.5使用数据分析工具库　53
1.8宏的使用　53
1.8.1录制宏　53
1.8.2编辑、查看已录制的宏代码　55
1.8.3宏的保存　55
1.8.4宏的执行　56
1.8.5自定义函数及其应用　56
1.9打印工作表　58
1.9.1快速打印　58
1.9.2工作表的打印设置　58
1.9.3打印预览　63
1.9.4打印工作表　63

第2章资金的时间价值　65
2.1终值的计算　65
2.1.1整收整付款项的单利终值　65
2.1.2整收整付款项的复利终值　66
2.1.3等额序列收付款项的复利终值　66
2.1.4等差序列收付款项的复利终值　69
2.1.5等比序列收付款项的复利终值　70
2.1.6混合现金流的终值　71
2.1.7终值系数表的制作　72
2.2现值的计算　73
2.2.1整收整付款项的单利现值　73
2.2.2整收整付款项的复利现值　73
2.2.3等额序列收付款项的复利现值　74
2.2.4等差序列收付款项的复利现值　77
2.2.5等比序列收付款项的复利现值　78
2.2.6混合现金流的现值　79
2.2.7现值系数表的制作　80
2.3等值年金的计算　81
2.3.1年偿债基金的计算　81
2.3.2年资本回收额的计算　82
2.4贴现率的确定　83
2.4.1等额现金流情况下的贴现率的计算　83
2.4.2不等额现金流情况下贴现率的计算　84
2.5期数的确定　86
2.5.1等额现金流情况下期数的确定　86
2.5.2不等额现金流情况下期数的确定　87
2.6计息周期与有效年利率的计算　87
2.6.1名义年利率与有效年利率　87
2.6.2计息周期短于一年时的终值与现值　88
2.7关于年金的几个特殊问题　89
2.7.1延期年金的几个特殊问题　89
2.7.2均匀间隔年金问题　91
2.8资金时间价值的实际应用案例　93
2.8.1为购买设备制订资金筹集计划　93
2.8.2企业为员工将来培训制订资金筹集计划　93
2.8.3设备付款方式的选择　94
2.8.4制订养老金计划　95
2.9本章要点回顾　95

第3章筹资方式分析　97
3.1股票筹资分析　97
3.1.1普通股筹资　97
3.1.2优先股筹资　100
3.2债券筹资分析　101
3.2.1债券的发行价格　101
3.2.2债券溢价和折价的摊销　104
3.2.3债券的资本成本　107
3.2.4换债决策　108
3.2.5普通债券与可赎回债券的发行决策　109
3.2.6可转换债券筹资分析　110
3.3长期借款筹资分析　112
3.3.1长期借款的还本付息方式　112
3.3.2长期借款还款计划表的编制　115
3.3.3建立长期借款计算分析模型　116
3.3.4长期借款的资本成本　118
3.4租赁筹资分析　120
3.4.1每期应付租金的计算　120
3.4.2租金摊销计划表　123
3.4.3租赁融资的内含利率和租期的确定　124
3.4.4租赁筹资决策　124
3.4.5盈亏平衡租金　126
3.5短期筹资分析　127
3.5.1商业信用筹资　127
3.5.2短期信用借款筹资　129
3.5.3短期抵押借款筹资　132
3.5.4其他短期融资方式　134

第4章筹资预测与决策　137
4.1资金需要量预测　137
4.1.1销售百分比法　137
4.1.2资金习性预测法　139
4.1.3因果关系预测法　140
4.2资本成本　143
4.2.1综合资本成本　143
4.2.2边际资本成本　145
4.3杠杆作用分析　148
4.3.1本量利之间的关系及有关的几个基本概念　148
4.3.2经营杠杆作用　151
4.3.3财务杠杆作用　152
4.3.4复合杠杆作用　155
4.4资本结构理论　156
4.4.1无公司税的MM模型　156
4.4.2有公司税的MM模型　157
4.4.3权衡模型　157
4.5筹资决策方法　159
4.5.1比较资本成本法　159
4.5.2比较公司价值法　161
4.5.3每股利润分析法　164
4.6筹资风险分析　166
4.6.1资本结构风险分析　166
4.6.2财务结构风险分析　169

第5章内部长期投资决策　171
5.1固定资产折旧的计算　171
5.1.1直线折旧法　171
5.1.2加速折旧法　172
5.2投资项目的现金流量估计　176
5.2.1投资项目现金流量的构成与估计方法　176
5.2.2投资项目现金流量的计算实例　177
5.3长期投资决策的基本方法　178
5.3.1非贴现现金流量评价方法　178
5.3.2贴现现金流量评价方法　180
5.3.3不同评价方法的比较　183
5.4长期投资决策的特殊方法　185
5.4.1寿命期不同的互斥方案的决策　185
5.4.2资金有限额情况下最佳投资组合决策　189
5.4.3有杠杆条件下的投资决策方法　191
5.5几种不同类型的长期投资决策　193
5.5.1最佳投资时机的选择　193
5.5.2最优生产工艺方案的选择　195
5.5.3设备是否更新的决策　198
5.5.4设备更新时机的决策　199
5.5.5设备更新方式的决策　202

第6章投资决策中的风险分析　204
6.1投资风险的衡量　204
6.1.1个别项目的投资风险　204
6.1.2项目组合的投资风险　208
6.2公司特有风险的分析方法　210
6.2.1盈亏平衡分析　210
6.2.2敏感性分析　213
6.2.3概率分析　220
6.2.4模拟分析　224
6.3市场风险的分析方法　228
6.3.1单一经营法　229
6.3.2会计(法　230
6.4风险条件下的投资决策　230
6.4.1按风险调整贴现率法　230
6.4.2按风险调整现金流量法　233
6.5通货膨胀风险条件下的投资决策　234
6.5.1通货膨胀条件下的利率和现金流量　234
6.5.2通货膨胀条件下的投资决策　234

第7章流动资产管理　237
7.1现金管理　237
7.1.1现金预算　237
7.1.2最佳现金余额的确定　239
7.1.3现金的日常管理　241
7.2应收账款管理　244
7.2.1编制应收账款的账龄分析表　244
7.2.2应收账款信用政策的决策　247
7.2.3应收账款收账政策决策　250
7.2.4应收账款信用决策的动态分析方法　251
7.3存货管理　253
7.3.1基本的经济订货批量模型　253
7.3.2扩展的经济订货批量模型　255
7.3.3有数量折扣但不允许缺货情况下的经济订货批量　257
7.3.4半成品存货的最优生产批量决策　258
7.3.5保险储备和再订货点的确定　260

第8章成本管理　262
8.1成本预测　262
8.1.1历史成本分析法　262
8.1.2因素分析法　263
8.1.3比例预测法　265
8.1.4目标利润推算法　265
8.2成本计划　266
8.2.1主要商品产品单位成本计划　266
8.2.2全部商品产品生产计划　266
8.3成本计算　272
8.3.1完全成本计算法　272
8.3.2变动成本计算法　276
8.4成本分析　279
8.4.1成本计划完成情况的分析　279
8.4.2标准成本执行情况的分析　283

第9章销售管理　288
9.1销售预测　288
9.1.1移动平均法　288
9.1.2指数平滑法　289
9.1.3回归分析法　290
9.1.4马尔柯夫法　293
9.2定价决策　294
9.2.1薄利多销的定价策略　294
9.2.2配套产品的特殊定价决策　296
9.3销售统计分析　297
9.3.1对分部门销售数据进行统计汇总　297
9.3.2对销售数据进行排序分析　301
9.3.3对销售数据进行筛选汇总分析　303
9.3.4对销售数据进行分类汇总分析　305
9.3.5制作销售数据透视表和数据透视图　306
9.3.6对同一工作簿中各个工作表的销售数据进行汇总分析　310
9.3.7运用销售地区分布图分析销售数据　315
9.3.8使用组合图表对销售数据进行分析　319

第10章利润管理　321
10.1利润预测　321
10.1.1比率预测法　321
10.1.2经营杠杆系数法　322
10.1.3本量利分析预测法　322
10.2确保实现目标利润的措施分析　323
10.2.1通过采取单项措施实现目标利润　323
10.2.2通过调整产销结构实现目标利润　324
10.2.3通过建立保利模型分析实现目标利润的措施　325
10.3几种不同情况下的本量利分析　327
10.3.1单品种生产时的盈亏平衡点计算　327
10.3.2单品种生产时的利润敏感性分析　328
10.3.3多品种产品的盈亏平衡点计算　330
10.3.4多品种的利润敏感性分析　332
10.3.5非线性情况下的本量利分析　333
10.3.6不确定性本量利分析　336
10.4利润计划　342
10.4.1编制利润计划表　342
10.4.2利润计划完成情况的分析　343

第11章对外投资决策　346
11.1对外证券投资　346
11.1.1单一证券的投资价值评估　346
11.1.2单一证券的投资收益率　347
11.1.3单一证券的投资风险　349
11.1.4证券投资组合的收益　353
11.1.5证券投资组合的风险　354
11.1.6证券投资组合决策　356
11.1.7常用的证券投资计算函数　358
11.1.8从Internet获得证券资料　361
11.2对外并购投资　365
11.2.1目标企业的价值评估　365
11.2.2并购的利得与成本　367
11.2.3换股比率的确定　369

第12章财务报表分析　371
12.1资产负债表分析　372
12.1.1资产负债表的结构分析　372
12.1.2资产负债表的趋势分析　375
12.1.3资产负债表的相关比率分析　376
12.2利润表分析　379
12.2.1利润表的结构分析　380
12.2.2利润表的趋势分析　380
12.2.3利润表的相关比率分析　381
12.3现金流量表分析　386
12.3.1现金流量表的结构分析　386
12.3.2现金流量表的趋势分析　389
12.3.3现金流量表的相关比率分析　390
12.4净资产收益率综合分析系统　392
附录A函数索引　395
附录B例题索引　397
参考文献　403