证券公司审计

图书标准信息

• 作者 何威明、张岚主 编
• 出版社 东北财经大学出版社
• 出版时间 2002-01
• 版次 1
• ISBN 9787810449908
• 定价 16.00元
• 装帧 平装
• 开本 其他
• 纸张 胶版纸
• 页数 282页
• 字数 223千字

【内容简介】

本书包括：证券公司体系概览；审计计划的编制；证券公司的内部控制与风险管理体系的证价；货币资金业务等内容。

【目录】

一、 证券公司体系概览

1、 证券公司及其设立

2、 证券公司的组织架构

3、 证券公司的业务

4、 证券公司的监管体系

二、 审计计划的编制

1、 审计计划的一般考虑

2、 审计计划的特殊考虑

3、 初步主人重要性水平

4、 重点区域和交易循环的认定

5、 设计实质性测试

6、 ABC证券公司年度审计计划范例

7、 ABC证券公司下属营业部年度审计工作指引范例

三、 证券公司的内部控制与风险管理体系的评价

1、 了解公司的内部控制

2、 风险管理体系的评价

3、 内部控制制度和风险管理系统的评价报告范例

四、 货币资金业务

1、 会计描述

2、 基本风险

3、 现金及银行存款的审计目标和审计策略

4、 货币资金审计工作底稿范例

五、 证券经纪业务

1、 证券经纪业务的定义和相关法规

2、 会计描述

3、 基本风险

4、 内部控制的测试和评价

5、 审计目标和审计策略

6、 证券经纪业务审计工作底稿范例

六、 证券自营业务

1、 证券自营业务的有关规定

2、 会计描述

3、 基本风险

4、 内部控制的测试和评价

5、 审计目标及审计策略

6、 证券自营业务审计工作底稿范例

七、 证券承销业务

1、 证券承销业务的有关规定

2、 会计描述

3、 基本风险

4、 内部控制的测试和评价

5、 审计目标及审计策略

6、 证券承销业务审计工作底稿范例

八、 其他证券业务

1、 会计描述

2、 基本风险

3、 内部控制的测试和评价

4、 审计目标及审计策略

5、 其他证券业务审计工作底稿范例

九、 或有事项

1、 或有事项的定义和有关规定

2、 或有事项的审计目标和审计策略

3、 或有事项披露范例

十、 审计报告

1、 审计报告的基本类型与格式

2、 审计报告的编制步骤

3、 管理建议书

参考书目