企业所得税汇算清缴实务

图书标准信息

• 作者 国家税务总局教材编写组 编
• 出版社 中国税务出版社
• 出版时间 2016-03
• 版次 1
• ISBN 9787567802599
• 定价 69.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 486页
• 字数 526千字
• 正文语种 简体中文
• 丛书 全国税务系统干部教育培训系列教材·业务能力·纳税服务

【内容简介】

　　《企业所得税汇算清缴实务》具有以下三个特点：一是内容全面，重点突出。以居民企业（一般企业）为重点，围绕纳税调整明细表调整项目，对企业所得税和会计的差异及相关业务的纳税申报表填报进行了规范和细致分析。二是注重实用，可操作性强。通过较为完整的申报实例全面展现关联业务往来申报表的填报方法、提炼申报要点。三是条理清晰，形式活泼。在体例上设置学习目标、重点难点、思路导航、思考与讨论等环节，更加直观地展示每一章节重点、难点内容及解决实际问题的思路，便于读者自学。

【目录】

第一章 企业所得税汇算清缴基本规定
第一节 居民企业所得税汇算清缴基本规定
第二节 非居民企业所得税汇算清缴基本规定

第二章 企业所得税年度纳税申报表结构体系
第一节 居民企业所得税年度纳税申报表结构体系
第二节 非居民企业所得税年度纳税申报表结构体系

第三章 居民企业收入项目汇算清缴实务
第一节 收入确认原则及内容
第二节 销售货物收入
第三节 提供劳务收入
第四节 转让财产收入
第五节 投资收益
第六节 让渡资产使用权收入
第七节 接受捐赠收入
第八节 视同销售收入
第九节 其他收入

第四章 居民企业扣除类项目汇算清缴实务
第一节 税前扣除原则及内容
第二节 成本
第三节 费用
第四节 职工薪酬
第五节 资产损失
第六节 其他扣除项目

第五章 居民企业资产类项目汇算清缴实务
第一节 固定资产
第二节 无形资产
第三节 生物资产
第四节 长期待摊费用

第六章 居民企业税收优惠项目汇算清缴实务
第一节 企业所得税优惠管理
第二节 免税、减计收入及加计扣除优惠项目
第三节 所得减免优惠项目
第四节 抵扣应纳税所得额优惠项目
第五节 减免所得税优惠项目
第六节 税额抵免优惠项目

第七章 居民企业特殊业务汇算清缴实务
第一节 企业重组业务
第二节 房地产开发企业特定业务

第八章 居民企业亏损弥补及境外所得汇算清缴实务
第一节 亏损弥补
第二节 境外所得税收抵免

第九章 居民企业汇总纳税汇算清缴实务
第一节 基本政策及征收管理
第二节 预缴及汇算清缴实务

第十章 居民企业（核定征收）所得税汇算清缴实务
第一节 基本政策及征收管理
第二节 汇算清缴实务

第十一章 非居民企业所得税汇算清缴实务
第一节 非居民企业（据实申报）所得税汇算清缴实务
第二节 非居民企业（核定征收）所得税汇算清缴实务

第十二章 关联业务往来申报实务
第一节 关联业务申报概述
第二节 关联业务往来申报实务