企业内部控制（第四版）

图书标准信息

• 作者 李荣梅 权红 张瀚文 吴方
• 出版社 东北财经大学出版社有限责任公司
• 出版时间 2022-06
• 版次 4
• ISBN 9787565444777
• 定价 42.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 268页
• 字数 350.000千字

【内容简介】

为了促进企业建立、实施和评价内部控制，规范注册会计师内部控制审计行为，利于上市公司及大中型企业更好地理解企业内部控制理论及实践，我们依据《基本规范》和《配套指引》及近年来企业内部控制的经典案例修订了《企业内部控制》一书。
  本书具有知识系统完善、内容丰富、应用性强的特点。本书既适合高校工商管理各专业学生使用，也可作为企业各级管理者学习及员工培训的教材。

【目录】

第 一章企业内部控制理论 /1

第 一节企业内部控制内涵的演进 /2

第二节企业内部控制发展的动因 /11

第三节企业内部控制的方式与局限性⋅ /14

第四节内部控制建立的原则⋅ /25

第五节企业内部控制的理论基础 /27

第六节案例与思考⋅ /32

延伸阅读 /38

本章小结 /40

第二章我国企业内部控制发展的现状⋅ /41

第 一节我国企业内部控制的相关法律法规 /42

第二节我国企业内部控制基本规范及配套指引 /46

第三节我国企业内部控制的信息披露⋅ /60

第四节案例与思考⋅ /62

本章小结 /67

第三章风险管理理论 /68

第 一节风险的内涵及种类 /69

第二节风险管理的内涵及发展 /70

第三节全面风险管理的整合框架 /73

第四节风险评估的主要方法⋅ /83

第五节案例与思考⋅ /88

本章小结 /91

第四章企业管理层面的内部控制⋅ /92

第 一节企业战略层面的内部控制 /93

第二节企业人力资源管理层面的内部控制 /94

第三节企业履行社会责任层面的内部控制 /96

第四节企业文化建设层面的内部控制⋅ /99

第五节案例与思考⋅ /101

本章小结 /105

第五章货币资金业务内部控制⋅ /106

第 一节货币资金业务概述⋅ /107

第二节货币资金业务的风险⋅ /108

第三节货币资金业务内部控制环节⋅ /108

第四节案例与思考⋅ /110

本章小结 /114

第六章筹资业务内部控制⋅ /115

第 一节筹资业务概述⋅ /116

第二节筹资业务的风险 /117

第三节筹资业务内部控制环节 /118

第四节案例与思考⋅ /122

本章小结 /126

第七章采购业务内部控制 /127

第 一节采购业务概述⋅ /128

第二节采购业务的风险 /129

第三节采购业务内部控制环节 /132

第四节案例与思考⋅ /135

本章小结 /139

第八章资产管理业务内部控制⋅ /140

第 一节资产管理业务概述⋅ /141

第二节存货管理的风险及内部控制环节 /141

第三节固定资产管理的风险及内部控制环节⋅ /147

第四节无形资产管理的风险及内部控制环节⋅ /151

第五节案例与思考⋅ /155

延伸阅读 /160

本章小结 /165

第九章销售业务内部控制 /166

第 一节销售业务概述⋅ /167

第二节销售业务的风险 /169

第三节销售业务内部控制环节 /171

第四节案例与思考⋅ /174

本章小结 /178

第十章投资业务内部控制 /179

第 一节投资业务概述⋅ /180

第二节投资业务的风险 /182

第三节投资业务内部控制环节 /184

第四节案例与思考⋅ /187

本章小结 /191

第十一章担保业务内部控制⋅ /192

第 一节担保业务概述⋅ /193

第二节担保业务的风险 /196

第三节担保业务内部控制环节 /198

第四节案例与思考⋅ /202

本章小结 /205

第十二章工程项目业务内部控制⋅ /206

第 一节工程项目业务概述⋅ /207

第二节工程项目业务的风险⋅ /210

第三节工程项目业务内部控制环节⋅ /212

第四节案例与思考⋅ /215

延伸阅读 /221

本章小结 /223

第十三章内部控制自我评价 /224

第 一节内部控制评价概述⋅ /225

第二节内部控制评价的内容⋅ /226

第三节内部控制评价程序⋅ /231

第四节内部控制评价报告⋅ /237

第五节案例与思考⋅ /239

本章小结 /246

第十四章内部控制审计⋅ /247

第 一节内部控制审计概述⋅ /248

第二节计划审计工作⋅ /249

第三节内部控制审计测试⋅ /254

第四节内部控制审计报告⋅ /256

第五节案例与思考⋅ /264

延伸阅读 /265

本章小结 /267

主要参考文献 /269