小企业内部控制：自主管控的路径与方法

图书标准信息

• 作者 李敏 著
• 出版社 上海财经大学出版社
• 出版时间 2021-05
• 版次 1
• ISBN 9787564237332
• 定价 56.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 239页
• 字数 278千字

【内容简介】

  小企业有着很高的“出生率”和较高的“死亡率”。实证表明：失控是企业失败的元凶，管控守正才能有效抵御风险的侵袭。
  《小企业内部控制：自主管控的路径与方法》是论述内部控制基础理论与行为规范在小企业操作实践的专著，旨在提供自主自立自控自强的理念、路径、措施与方法。从“自立”走向“自强”必经“自控”之路，从“要我控”转变为“我要控”正在自觉自省，防控结合、管控融合才是内部控制的有效路径。
  管控自强，失控败落。《小企业内部控制：自主管控的路径与方法》以大量实证分析、专题讨论、老法师提醒、经典案例评析为特色，有机融入教训警示、经验提升、逻辑考量、规律提炼等，内容结构新颖，逻辑层次清楚、图文并茂、通俗易懂。
  《小企业内部控制：自主管控的路径与方法》适合教学、培训与自学使用，尤其适合董事、监事、经营者、管理者、财务人员、注册会计师以及审计人员阅读。全书注重理论联系实际与提炼经验教训，具有很强的实务操作指导性，对成长中的小企业大有裨益。

【作者简介】

  李敏，资深注册会计师、资产评估师、主任会计师、高级会计师、高级信用分析师、中国税务师；上海市注册会计师协会常务理事、教育委员会主任；财务管理咨询专家和司法会计鉴定专家；多所著名大学客座教授；长期从事会计、财务、审计实务与教学研究，擅长案例分析、实证研究、教学演讲和管理咨询等，具有丰富的实务工作经验、教学经历和引人人胜的教育效果；已编著或主编出版财经类著作近百本，发表论文数十篇，并多次获奖。

【目录】

前言

第1章 总论
1．1 生存现状与健康使命
1．2 正视风险与居安思危
1．3 量身定制的中国方案
1．4 差别控制与管控融合
经典案例评析：华为走自立自控自强之路

第2章 自主自控的基本原理
2．1 内部控制的基本认知
2．2 内部控制的基本原则
2．3 受托责任与控制活动
2．4 加强管控的重点领域
经典案例评析：王安电脑败落的惨痛教训

第3章 应对策略与管控措施
3．1 管控风险的应对策略
3．2 不相容岗位相分离控制
3．3 内部授权审批控制
3．4 会计控制的核心作用
3．5 财产控制与安全完整
3．6 单据控制与真实可靠
经典案例评析：“空手”为什么能“套白狼”？

第4章 资金失控及风险管控
4．1 认清资金失控风险点
4．2 梳理资金流程控制点
4．3 明确资金风控的重点
4．4 落实资金防控的要点
经典案例评析：无视失控现状必将后患无穷

第5章 债务失控及风险管控
5．1 认清债务失控风险点
5．2 梳理借款流程控制点
5．3 明确担保风控的重点
5．4 落实债务防控的要点
经典案例评析：“东郭先生”吞下担保苦果

第6章 税务失控及风险管控
6．1 认清税务失控风险点
6．2 梳理税务流程控制点
6．3 明确税务风控的重点
6．4 落实税务防控的要点
经典案例评析：咎由自取的“黑名单”

第7章 费用失控及风险管控
7．1 认清费用失控风险点
7．2 梳理费用流程控制点
7．3 明确费用风控的重点
7．4 落实费用防控的要点
经典案例评析：谁来管控“米缸”里的“老鼠”
……

第8章 合同失控及风险管控
第9章 信息失控及风险管控
第10章 自控自强与持续运行

附：小企业内部控制规范（试行）