税务会计与筹划 （微课版 第二版）

图书标准信息

• 作者 盖地
• 出版社 人民邮电出版社
• 出版时间 2023-04
• 版次 2
• ISBN 9787115591968
• 定价 59.80元
• 装帧 其他
• 开本 其他
• 纸张 胶版纸
• 页数 232页
• 字数 447千字

【内容简介】

本书以我国现行税收法规和企业会计准则（制度）为法规依据，基于税务会计与财务会计适度分离的原则，简述了税务会计的理论结构和纳税基础；以增值税会计、所得税会计为重点，分述了符合税法要求的各税种会计的确认、计量与申报；在会计记录环节，以税务会计与财务会计混合模式进行阐述。为了更好地实现税务会计目标，争取税后收益最大化，本书在最后一章简要阐述了税务筹划的理论和实务。
  本书配有PPT课件、教学大纲、课后习题答案、模拟试卷及答案等教学资源，用书老师可在人邮教育社区免费下载使用。
  本书既可作为普通高等院校和职业院校会计学、财务管理学等专业相关课程的教材，也可作为企业会计人员、会计师、税务师，以及税务师事务所等中介机构专业人员的学习参考书。

【作者简介】

盖地

天津财经大学会计与财务研究中心主任，会计学科首席教授、博导、博士后合作导师。财政部会计准则咨询专家、中国会计学会会计基础理论专业委员会副主任、中国成本研究会常务理事、中国对外经贸会计学会理事、中国财务学年会顾问，国内多所高校兼任（客座）教授，中国会计学会资深会员、中国注册会计师协会资深会员（非执业）。

【目录】

第 一章 税务会计概论

第 一节 税务会计的产生与发展 1

第二节 税务会计对象、目标与任务 3

第三节 税务会计基本前提 5

第四节 税务会计原则 6

第五节 税务会计要素 8

思考题 10

第二章 纳税基础

第 一节 税收概述 11

第二节 税收实体法及其构成要素 12

第三节 纳税申报与税款缴纳 16

第四节 诚信纳税与纳税信用 19

思考题 22

第三章 增值税会计

第 一节 增值税的税制要素 23

第二节 增值税纳税义务及应纳税额的确认计量 31

第三节 增值税进项税额及其转出的会计处理 39

第四节 增值税销项税额的会计处理 47

第五节 增值税减免和缴纳的会计处理 57

第六节 增值税的纳税申报 63

思考题 67

技能题 67

第四章 消费税会计

第 一节 消费税的税制要素 69

第二节 消费税的确认计量 71

第三节 消费税的会计处理 77

第四节 消费税的纳税申报 82

思考题 84

技能题 84

第五章 关税会计

第 一节 关税的税制要素 86

第二节 关税的确认计量 90

第三节 关税的会计处理 95

第四节 关税的纳税申报 98

思考题 99

技能题 100

第六章 资源税会计

第 一节 资源税的税制要素 101

第二节 资源税的确认计量 104

第三节 资源税的会计处理 107

思考题 108

技能题 108

第七章 企业所得税会计

第 一节 企业所得税的税制要素 109

第二节 企业所得税的确认计量 117

第三节 企业所得税的会计处理 136

第四节 企业所得税的纳税申报 142

第五节 财务会计中的所得税会计方法 147

思考题 156

技能题 157

第八章 个人所得税会计

第 一节 个人所得税的税制要素 158

第二节 个人所得税的确认计量 162

第三节 个人所得税的会计处理 169

第四节 个人所得税的缴纳与申报 174

思考题 178

技能题 179

第九章 土地增值税会计

第 一节 土地增值税的税制要素 180

第二节 土地增值税的确认计量 181

第三节 土地增值税的会计处理 184

思考题 187

技能题 187

第十章 其他税会计

第 一节 城市维护建设税会计 188

第二节 房产税会计 190

第三节 车船税会计 193

第四节 印花税会计 195

第五节 契税会计 200

第六节 车辆购置税会计 203

第七节 财产和行为税的合并申报纳税 206

思考题 207

技能题 207

第十一章 税务筹划原理与税务筹划实务

第 一节 税务筹划的概念、意义、风险与成本 209

第二节 主要税种的税务筹划 212

第三节 企业经营活动的税务筹划 226

思考题 231

技能题 231

参考文献