中国PPP模式的运作实务

图书标准信息

• 作者 吉富星 著
• 出版社 中国财政经济出版社
• 出版时间 2017-09
• 版次 1
• ISBN 9787509575192
• 定价 58.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸

【内容简介】

本书内容分为三部分：

 

 

第一部分提出了基本建设程序与当前PPP流程的衔接、优化的建议，搭建了全生命周期PPP操作框架及核心要素，框架式解析了“两评一案”及PPP项目合同。

 

 

第二部分分析了相关运作实务，包括运作方式和交易结构、财务建模与定价、采购流程、融资运作、规范与创新等。

 

 

第三部分基于PPP全过程视角，对涉及的法律、财务、财政、金融、工程等常见的政策、实操问题进行了解答。

 

【作者简介】

　　吉富星，经济学博士，中国青年政治学院（中国社会科学院大学）经济管理学院副教授、硕士生导师、公共经济与投融资研究中心主任。具有财务金融、法律、管理、财政四个专业学位，兼任中国财政学会理事、投融资专业委员会副秘书长，财政部PPP中心专家、国家PPP示范项目评审专家。

 

 

　　主要研究领域：公共财政、投融资、PPP等。近年来，主持或参与政府部门、大型企事业单位PPP课题多项，发表多篇金融、PPP方面的核心期刊论文，主编和参编学术专著多本。2014年以前，在研究机构、500强大型外企、央企从事投融资管理等工作十余年，曾任投资部门负责人，负责或参与的投资项目（含PPP项目）金额达到数千亿元。目前兼任多个政府机构、省市政府、央企、上市公司、金融机构的PPP或金融顾问。

 

【目录】

目录

 

 

 

第一章  我国基本建设程序与当前PPP操作流程的衔接、优化

 

第一节  投资项目的基本建设程序 /

 

第二节  我国当前PPP操作流程 /

 

第三节  PPP操作流程与传统基本建设程序的衔接、优化 /

 

 

 

第二章  PPP项目实施大纲、方案与合同要点

 

第一节  PPP项目全生命周期的实施大纲及部门分工 /

 

第二节  PPP项目决策的核心支撑文件——“两报告、一方案” /

 

第三节  PPP项目的核心——PPP合同体系 /

 

 

 

第三章  PPP模式的适用性、运作方式与交易结构的要素

 

第一节  PPP模式的适用性 /

 

第二节  PPP项目运作方式的核心要素 /

 

第三节  PPP项目交易结构的核心要素 /

 

 

 

第四章  PPP项目的财务建模与财务评价的应用

 

第一节  项目财务测算的基本概念、指标体系和模型搭建 /

 

第二节  财务模型的主要应用：定价、风险评估与决策管理 /

 

 

 

第五章  PPP项目的采购

 

第一节PPP项目采购面临的部分难点 /

 

第二节PPP项目采购主要流程 /

 

第三节采购的资格条件、响应文件与评分标准 /

 

 

 

第六章  PPP项目的融资

 

第一节PPP项目的融资结构、工具、责任与难点 /

 

第二节政府PPP基金 /

 

第三节PPP项目的融资案例 /

 

第四节小结与建议 /

 

 

 

第七章  PPP项目的风险性、规范性与创新性

 

第一节PPP项目推进过程的问题及风险 /

 

第二节我国PPP模式的核心特征与规范性 /

 

第三节PPP模式的创新 /

 

 

 

附录  PPP在全生命周期实施过程中的问题解析

 

 

第一节  PPP相关概念与逻辑辨析、债务与预算 /

 

一、基本概念与关联关系 /

 

1目前地方政府有哪些融资方式？ /

 

2 PPP的标准定义是什么？ /

 

3政府购买服务与PPP之间是什么关系？ /

 

4 PPP与特许经营之间是什么关系？ /

 

5 BT方式属于PPP的范畴吗？ /

 

6 BOT与PPP之间是什么关系？ /

 

7 PPP与私有化是什么关系? /

 

8股权合作属于PPP模式的一种吗？ /

 

9何谓融资平台？ /

 

10哪些主体能作为政府方或实施机构？ /

 

11社会资本主要指哪些主体？ /

 

12社会资本与项目公司是什么关系？ /

 

13非营利组织能否作社会资本？ /

 

14什么是可行性研究报告？ /

 

15什么是产出说明？ /

 

16什么是可用性付费？ /

 

17什么是绩效付费？ /

 

18什么是物有所值？ /

 

19物有所值评价可信吗？ /

 

 

二、债务、支出责任与预算 /

 

20地方政府应出具财政承诺函吗？ /

 

21 PPP项目的政府付费、补贴属于政府债务吗？ /

 

22各类棚改、工程项目等政府购买服务支出属于政府债务吗？ /

 

23 2015年以来实施的专项建设基金属于政府债务吗？ /

 

24我国地方政府的债务风险如何？ /

 

25什么是财政预算？ /

 

26我国财政预算包括哪几部分？ /

 

27政府财政承受能力论证时，从财政角度应关注哪些因素？ /

 

28何为中期财政规划？ /

 

29财政如何保障PPP项目的政府付费支付？ /

 

30 PPP项目年度支出责任在10%红线内，投资安全吗？ /

 

 

 

第二节  PPP的适用性与规范性 /

 

一、PPP适用领域、范围 /

 

1 PPP模式适用哪些领域？ /

 

2 PPP项目范围或合作内容包括哪些？ /

 

3融资平台经政府授权后可以作为实施机构吗？ /

 

4融资平台可以作为社会资本参与PPP吗？ /

 

5公益性项目可以采取PPP模式吗？ /

 

6公益性项目或BT项目如何转为PPP项目？ /

 

7 PPP项目中可以有房地产开发吗？ /

 

 

二、规范性要素 /

 

8合作期限必须超过10年吗？ /

 

9是不是社会资本或项目公司必须负责运营？ /

 

10 PPP模式应禁止固定回报吗？ /

 

11最低需求保证与固定回报的区别？ /

 

12 PPP项目是不是应禁止所有明（名）股实债行为？ /

 

13 PPP模式下应禁止回购安排吗？ /

 

14 PPP模式下应禁止运营返包吗？ /

 

15如何界定变相BT方式？ /

 

16 PPP项目中政府承诺内容是什么？ /

 

17 PPP模式的规范性特征有哪些？ /

 

 

 

第三节  PPP相关合同风险与责权利 /

 

一、合同体系与权利义务 /

 

1 PPP协议体系包括哪些？ /

 

2政府在PPP中扮演的角色是什么？ /

 

3 PPP项目合同是民事合同还是行政合同？ /

 

4政府方主体出现机构调整如何处理？ /

 

5人民政府是否可以直接签署PPP项目合同？ /

 

6 PPP项目合同如何签署？ /

 

7政府方通常具有哪些权利和义务？ /

 

8社会资本方的通常具有哪些权利和义务？ /

 

 

二、风险分配 /

 

9政府方和社会资本方的风险分配原则是什么? /

 

10通常由政府方承担的风险是什么? /

 

11通常由项目公司承担的风险是什么? /

 

12通常由双方共同承担的风险是什么? /

 

 

三、部分合同难点 /

 

13存量项目中的职工如何安置？ /

 

14项目的用地取得方式有哪些？ /

 

15如何取得配置的经营性土地？ /

 

16对土地的权利有哪些限制？ /

 

17项目期限与土地使用期限存在不匹配问题？ /

 

18唯一性条款是什么？ /

 

19政府可以用收益权出资入股项目公司吗？ /

 

20项目的资产所有权属于哪一方？ /

 

 

四、违约与争议 /

 

21常见的政府方违约事件包括哪些情形? /

 

22常见的项目公司违约事件包括哪些情形? /

 

23合同提前终止的事由有哪些？ /

 

24争议解决方式有哪些？ /

 

25争议期间合同该如何履行？ /

 

26项目合作期延期的原则? /

 

 

 

第四节  PPP模式要点与交易结构 /

 

一、交易结构设计及运作方式 /

 

1项目的交易结构包括哪些主要内容？ /

 

2项目的交易结构应考虑哪些关键因素？ /

 

3 PPP主要有哪些运作方式？ /

 

4 BTO、BTL等属于PPP运作方式吗？ /

 

5商业模式或交易结构如何创新？ /

 

 

二、投融资结构 /

 

6项目的投资构成是什么？ /

 

7项目公司自有资金或资本金比例有何要求？ /

 

8股东借款可以作为资本金吗？ /

 

9政府入股不分红、劣后方式可行吗？ /

 

10 PPP项目的融资责任由谁承担？ /

 

11 PPP项目的融资方式有哪些？ /

 

12项目都能实现项目融资吗？ /

 

13贷款担保主要有哪几类？ /

 

14 PPP项目哪些财产和权利可以抵押、质押？ /

 

15新设项目公司可以发行项目收益债吗？ /

 

16 PPP产业基金有哪些种类以及如何退出？ /

 

 

三、回报机制 /

 

17 PPP项目回报机制主要有哪几类？ /

 

18各种回报机制适用哪一类项目？ /

 

19设定付费机制时需要考虑哪些因素？ /

 

20 PPP项目定价的财务指标有哪些，多少较为合理？ /

 

21按财金〔2015〕21号文公式计算财政补助合理吗？ /

 

22如何完善公共服务价格调整机制？ /

 

23如何对超额收益实施限制？ /

 

 

 

第五节  PPP项目程序与采购 /

 

一、项目落地前程序 

 

1各部门如何分工？ /

 

2社会资本发起PPP项目还需要走采购程序吗？ /

 

3 PPP项目采购前是否必须有可行性研究报告？ /

 

4 PPP项目是否应该走备案制而非审批制管理？ /

 

5 PPP项目立项或项目批复给谁？ /

 

6使用者付费的PPP项目可以不用开展财政承受能力论证吗？ /

 

7市场测试有无必要？ /

 

 

二、项目采购 /

 

8 PPP采购是属于政府采购范畴吗？ /

 

9社会投资人与承包商是否可以合并招选（两标合一标）？ /

 

10是不是最好采取公开招标方式呢? /

 

11竞争性谈判和竞争性磋商是一样的吗？ /

 

12联合体是法人吗？ /

 

13联合体牵头方必须控股吗？ /

 

14如何在合同中约定工程费用的控制？ /

 

15社会资本方应缴纳多少履约保证金? /

 

16采购过程中报价如何设定? /

 

17在采购过程中，供应商少于3家怎么办? /

 

 

第六节  PPP项目公司与股权变更 /

 

一、项目公司组建 /

 

1 PPP与混合所有制的关系？ /

 

2 PPP项目是否都必须成立项目公司？ /

 

3 中标社会资本是否可以让其子公司出资设立项目公司? /

 

4联合体成员是不是都需要入股项目公司？ /

 

5政府入股有什么好处？ /

 

6政府入股比例多少为宜？ /

 

7项目公司与一般商业企业主要有什么区别？ /

 

8项目公司是否可以采用合伙企业或其他形式？ /

 

9项目资本金与项目公司注册资本有什么关系？ /

 

10政府入股项目公司有哪些约定？ /

 

 

二、项目公司股权变更与权利 /

 

11政府和社会资本对于项目股权变更的关注点有何不同？ /

 

12应主要关注哪些股权变更？ 

 

13对股权变更有哪些限制？ /

 

14社会资本权利限制主要体现在哪个方面？ /

 

15项目的退出机制有哪些？ /

 

 

 

第七节  PPP执行与监管 /

 

一、建设与运营 /

 

1项目设计责任谁来承担？ /

 

2社会资本是否对建设成本超支承担全部责任？ /

 

3项目公司是否可以将建设、运营的部分工作外包？ /

 

4如何确定最终的投资额？ /

 

5项目交工验收与竣工验收有什么区别？ /

 

6项目开始运营的一般条件是什么？ /

 

二、会计、税收 /

 

7 PPP税收难点如何处理？ /

 

8如何完善PPP税收？ /

 

9政府如何实现项目资产的控制？ /

 

10项目资产在法律与会计上可能存在的差异是什么？ /

 

11项目公司资产在会计上如何确认？ /

 

12资产的折旧或摊销如何确定？ /

 

13金融机构控股PPP，能否实现社会资本出表？ /

 

14 PPP项目开展证券化的范围和标准？ /

 

15 PPP资产证券化能实现社会资本（股东方）完全退出或出表吗？ /

 

 

三、评估、监管 /

 

16政府方对运营维护的监督和介入包括什么内容？ /

 

17项目的暂停服务是指什么？ /

 

18政府如何行使介入权？ /

 

19如何开展中期评估工作？ /

 

20如何开展绩效监管？ /

 

21信息公开应包括什么内容？ /

 

22合同终止后，政府回购如何补偿社会资本？ /

 

 

四、项目移交 /

 

23项目进行移交时需要移交哪些内容？ /

 

24移交的条件和标准是什么？ /

 

25项目移交过程中如何评估和测试？ /

 

26移交费用（含税费）如何分担? 

 

 

第八节  其他 /

 

1我国PPP市场发展的主要风险是什么？ /

 

2我国有没有必要进行PPP立法？ /

 

3我国PPP立法应该怎么立？ /

 

4 PPP会出现较大范围的纠纷吗？ /

 

5 PPP会产生庞氏骗局吗？ /

 

6民企参与PPP市场的程度如何？ /

 

7 PPP咨询服务的服务内容和收费？ /

 

8如何进一步完善我国PPP咨询市场？ /

 

9 PPP发展成功的要素是什么？ /

 

10如何看待我国PPP发展？ /