税法：理论、实务与案例

图书标准信息

• 作者 陈文军
• 出版社 机械工业出版社
• 出版时间 2018-09
• 版次 1
• ISBN 9787111607663
• 定价 39.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 268页
• 字数 335千字

【内容简介】

本书系统地介绍了我国现行税收法律体系和18种税种，讲述了各税种的基本原理、征税范围、应纳税额的计算、税收优惠、税收征收管理。全书分为11章，包括税法概论、税收征收管理法 、税务行政管理法 、增值税法、消费税法 、关税法与船舶吨税法、城市维护建设税法与教育费附加 、 企业所得税法、个人所得税法 、资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法 、房产税法、契税法、土地增值税法和烟叶税法 、车辆购置税法、车船税法、印花税法和环境保护税法等内容。本书适合作为会计、税务、法学等专业的教材使用，也适合在职的会计人员和税务人员培训使用。

  与现用教材相比有什么特点：

  本教材是在过去教材的基础上，吸收国内外相关教材的精华，并结合新中国税收法律、
  国际税收惯例和税收实务编写而成。本教材的主要特点在于：第 一，既注重基本税务处理的理论阐述，又注重与中国现行税收理论及实践的结合，以税收法律制度为依据，但又不是税收法律制度的简单解读；第二，对税法理论的阐述力求精炼、简明和通俗易懂，不同于以往税法教材的叙述方式，而是以较直观的表现形式予以展现，使学生一目了然，易于掌握；第三，注重理论与案例、实践的结合，对每一理论问题的阐述均配有恰当的案例，每章内容均配有相关案例的分析，便于培养学生的实践能力和发现问题、分析问题与解决问题的能力，有利于提高其职业判断能力；第四，配备颇具特色的同步测测题，非常适合学生进行课后消化、复习与提高。

【目录】

前言

教学建议

第一章　税法概论   /1

第一节　税收概述   /1

第二节　税法基础   /5

第三节　税法原则   /9

第四节　税法要素   /11

第五节　税收立法   /15

第六节　税收执法   /19

同步测试题   /25

第二章　税收征收管理法   /31

第一节　税收征收管理法概述   /31

第二节　税务管理   /32

第三节　税款征收   /41

第四节　税收检查   /43

第五节　法律责任   /44

同步测试题   /45

第三章　税务行政管理法   /51

第一节　税收管理体制   /51

第二节　税务行政处罚   /55

第三节　税务行政争讼   /58

第四节　税务行政赔偿   /68

同步测试题   /73

第四章　增值税法   /79

第一节　增值税概述   /79

第二节　增值税法的一般规定   /82

第三节　增值税的计税方法   /85

第四节　增值税应纳税额的计算   /87

第五节　增值税的税收优惠   /94

第六节　增值税的征收管理   /99

同步测试题   /102

第五章　消费税法   /108

第一节　消费税概述   /109

第二节　消费税法的一般规定   /112

第三节　消费税的计税依据   /115

第四节　消费税应纳税额的计算   /118

第五节　消费税的征收管理   /122

同步测试题   /123

第六章　关税法和船舶吨税法、城市维护建设税法、教育费附加和地方教育附加   /129

第一节　关税法和船舶吨税法   /132

第二节　城市维护建设税法   /141

第三节　教育费附加和地方教育附加   /143

同步测试题   /145

第七章　企业所得税法   /150

第一节　企业所得税概述   /150

第二节　企业所得税法的一般规定   /151

第三节　企业所得税应纳税所得额的计算   /154

第四节　企业所得税的征收管理   /162

同步测试题   /166

第八章　个人所得税法   /173

第一节　个人所得税概述   /173

第二节　个人所得税法的一般规定   /174

第三节　个人所得税应纳税额的计算   /181

第四节　个人所得税的优惠政策   /187

第五节　个人所得税的征收管理   /189

同步测试题   /192

第九章　资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法   /198

第一节　资源税法   /198

第二节　城镇土地使用税法   /204

第三节　耕地占用税法   /208

同步测试题   /210

第十章　房产税法、契税法、土地增值税法和烟叶税法   /215

第一节　房产税法   /215

第二节　契税法   /218

第三节　土地增值税法   /221

第四节　烟叶税法   /225

同步测试题   /226

第十一章　车辆购置税法、车船税法、印花税法和环境保护税法   /231

第一节　车辆购置税法   /232

第二节　车船税法   /237

第三节　印花税法   /241

第四节　环境保护税法   /246

同步测试题   /253

《税法》模拟考试试题（一）   /259

《税法》模拟考试试题（二）   /264

参考文献   /269