税收策划36计

图书标准信息

• 作者 庄粉荣 著
• 出版社 中国铁道出版社有限公司
• 出版时间 2020-01
• 版次 1
• ISBN 9787113263478
• 定价 88.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 440页
• 字数 549千字

【内容简介】

本书以投资人的业务操作流程和经济经营专项业务作为谋篇布局的基础。在表 

述形式上，每一计以“妙计精要”“本计内容”“案例注释”作为结构框架；在“案 

例注释”下，又引用三个案例来对相应计策作诠释。在案例表达方式上，一般先行介 

绍事件情况，然后进行“业务分析”和“政策分析”，并将“策划分析”“策划结 

论”“策划点评”“策划难点”“背景资料”等税收策划必须经历的程序分别列示， 

部分案例对“操作难点”也做了提示，以便于读者通过案例来体会策划计算和技巧的 

操作原理。 

以专项计策和技巧作为切入点进行税收策划分析，在业内还是第一次尝试，目的 

是希望从多角度去研究税收策划的理论与实务，便于人们在实践过程中操作和运用， 

同时增加可读性。由于笔者水平有限，本书可能还存在许多不完善的地方，期待与读 

者一起沟通、交流，不啬赐教！

【作者简介】

庄粉荣：工程师、客座教授，注册税务师，全国著名税收策划专家。曾任税务分局长、税务师事务所长、会计事务所法定代表人、集团公司税务总监、副总裁等职，中央财大法律与税收筹划研究中心副任。 

庄粉荣有著作38部，2000多万字。如《实用税收策划》、《纳税筹划实战案例精选百例》等，在《税务研究》等刊物上发表论文及税收策划案例500多篇，其中有5篇文章被评为全国一等奖。《中国税务报》、《海峡财经导报》“名家筹划”专栏作家。应邀在北京、上海等地举办专题讲座300多场。同时还受聘于清华、北大等多家重点高校进行EMBA、MBA和MPAcc专题讲座等，注册税务师后续教育主讲老师。其税收筹划理论在理论界独树一帜，咨询市场评价其为“十大税收筹划专家”、“中国税收筹划理论奠基人之一”。 

庄粉荣以综合筹划服务见长，擅长关联交易安排的筹划，企业合并、分立、资产（债务）重组、集团资产整合、包装上市等事项的税收筹划业务，是全国为数不多的理论与实践结合得好的专家之一，先后为80多家企业实施过100多个筹划方案，为有关企业节税数亿元。被财务咨询市场评价为：“中国税收策划方案设计第一人”。 

长篇小说《避税暗战》、《谁动了老板的钱包？》的作者。

【目录】

计：地点有选择人和很重要1
国际梅西案国际避税又一例2
避税地区有热点资源差异是根基3
利用洼地来策划作得当有税利6
第2计：行业有优惠企业可选择9
利用行业策划税农业利多有风险10
软件企业层次高税收优惠有力道12
集成电路政策明作环节要理清15
第3计：无限或有限税收难言尽19
创业投资办企业应选有限或无限20
合伙公司两企业费用政策存差异24
农民专业合作社税收策划有说28
第4计：开业分公司中途来转轨32
税收政策有变化经营思路需调整33
经营台一朝定根据发展做调整39
子分公司来变换税收方案有三种42
第5计：降低“身份”减轻负担49
小微企业要生存纳税身份可运筹49
小微企业流转税纳税身份有作为55
物流企业要税改身份策划先安排60
第6计：合理作纳税递延64
资金流动道不同税收待遇存差异65
纳税递延做融资增值税里有天地74
投资创业有风险技术入股税递延77
第7计：租赁运用利益传递81
利益转移含节税租赁策划有技巧82
转让定价有风险租赁作有空间89
集团交易定租赁费中有税收90
第8计：采购商品选择供主93
票款抬头不一致业务流程有问题94
票款实物不相符纳税策划泡了汤96
企业经营无资格借道进抵税款98
第9计：策划重点流程再造102
生产方式若不同白酒税负有差别103
转租变中介税负降下来108
项目有时很奇特中间产品可选择110
0计：增设机构减少税收112
增设公司谋空间广告费用细盘算112
招待费用有限额增加基数解困惑116
混合销售难分清机构整合出效益119
1计：特殊条款巧妙运用122
特殊条款有乾坤策划适当增效益123
稀有产品好节税完税价格是手段126
融资证明见效果是否提供有讲究128
2计：无中生有意外增利131
“无中生有”办企业目的为享税优惠132
“无中生有”设站点企业节税又增效137
钻研技术税负重技术转让人轻松140
3计：栈道跑道各有其要146
租赁贷款利不同作不当存风险147
售后回购为融资作不当税赋重149
租赁筹资需比较背景不同利益异157
4计：经营搞促销税收有奥妙164
让利送券和返利谁对管理更有利164
促销奖励定制度作不当出事故172
“买一赠一”经常用方不同税有别174
5计：经营有模式税负各不同178
设备运营有模式纳税方受约束179
农业产品税让利公司流程加农户182
屋顶光伏来发电运营模式定税收186
6计：代理销售方多样189
代销方式怎么定税收负担有影响190
代销业务有疑问仔细分析揭风险195
复合模式来销售联营扣点理思路197
7计：税负转嫁市场作201
微观环节搏利益上下转嫁有技巧201
运输服务不可少向谁购买更讨巧204
税费转嫁纳税人利益未动摇205
8计：临界点细分析208
采购供应有主体价格分析藏税收210
小微企业难生存税收优惠来帮衬212
控制增值分水岭政策界限要分清216
9计：纳税申报很有讲究220
隐瞒利润不足取如实申报可得利221
经营业务搞核定盈亏衡需弄清224
业务项目分不清税务来调整226
第20计：节外生枝帮人利己229
安置残疾有优惠节外生枝用政策229
公司服务有个招聘司机有讲究234
包装方讲技巧节外生枝有奥妙242
第21计：加计扣除业务复杂245
开发资格是资源扣除政策是245
研发产品有作税收因素是关键250
研发费用重归结加计扣除有风险253
第22计：流动非流动税收各不同255
常规思维大家做逆向避税一招鲜257
不管李逵和李鬼税负降低真可为259
无形资产来转让价格确定有弹268
第23计：转让定价合理作271
各国税率有差异转让定价有空隙271
地点转移税不同货物过境需策划273
转让定价有策略公司运行各有招277
第24计：合同值千金签订需用心284
经营活动协议始条款腾挪定流程285
公路客运算公益纳税策划有空间288
资产投资非货币投资协议需思虑292
v
第25计：税制差异争取利用299
承包方案有选择作得当降成本300
间接投资多渠道投资不可少302
企业发展再投资策划得当增效益307
第26计：建账有技术核算讲技巧311
不同项目共开发税收需要综策划312
企业建账是趋势困难时期可权宜315
兼营业务税负高分别核算很重要316
第27计：费用巧策划曲径可通幽319
银行借款不抵借道融资租赁319
费用支出有渠道处理不当存风险322
研发产品能作税收因素是关键326
第28计：折旧处理酌情选择329
年限确定有讲究折旧结果税不同329
折旧方好确定作结果难安排330
加速折旧好政策经营当局未必行333
第29计：业务分裂负担下降338
混合业务定销售税收策划走前头338
分拆零售和修理两个公司来纳税342
业务分割有方策划得当可节税343
第30计：项目计税异策划可转换345
租赁仓储巧转换双赢策划天地宽345
费用分离有技术关键流程要合理348
聪明人捡芝麻丢了个大西瓜350
vi税收策划36计
第31计：跨越高坎多步交易354
大楼转让有奥妙巧妙策划税收降354
异地销售是道坎调整模式能闯关358
白酒产品税负高分步销售乐逍遥364
第32计：化整为零多渠发放366
员工激励有方税收因素是重点366
实施奖赏方多期权安排是关键371
偶然兼职取收入税收策划有讲究376
第33计：宁走十里远不走一里险380
重构业务流程解决纳税争议380
建筑转包好复杂如何缴纳增值税384
经营方式不妥当亿元货款难入账388
第34计：进出税收溜走392
国际市场多风险全局策划利保全393
进设备为创业善于策划添效益396
进料来料可选择税收成本为重点399
第35计：捐赠技术争名获利403
小微企业做慈善节税增收两不误403
企业员工做慈善税收策划有技巧408
企业做公益作有章411
第36计：打包出售走为上策416
企业歇业有时清算环节有税理416
资产转让有门道厘清政策很重要421
清算转让和撤资留存收益有差异425
参文献428