企业所得税实务与风险防控
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作者马泽方
出版社中国市场出版社有限公司
ISBN9787509224120
出版时间2023-05
装帧平装
开本其他
定价98元
货号9787509224120
上书时间2024-07-24
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作者简介
马泽方
◆第六批全国税务领军人才学员，注册税务师，现就职于北京市税务局，主要从事税收风险防控工作。
◆在《中国税务报》发表文章两百余篇；在《税务研究》《国际税收》《中国税务》《财务与会计》《注册税务师》等专业期刊发表文章多篇。
◆已出版的著作有：《企业所得税实务与风险防控》《减税降费政策与实务指南》《100个企业所得税争议问题解析》《营改增手册：政策、实务、风险详解》等。
目录
目 录
第1章 收 入
1. 1 应税收入
1. 2 销售收入确认
1. 3 各种销售方式
1. 4 权责发生制的例外
1. 5 提供劳务收入确认
1. 6 视同销售
1. 7 政府补助收入
1. 8 不征税收入
1. 9 非货币性资产交换
1. 10 企业所得税与增值税收入确认的差异
1. 11 其 他
第2章 扣 除
2. 1 基本原则
2. 2 工资薪金支出
2. 3 职工福利费
2. 4 职工教育经费
2. 5 工会经费
2. 6 住房公积金
2. 7 补充养老保险费、补充医疗保险费
2. 8 捐赠支出
2. 9 业务招待费
2. 10 广告费和业务宣传费
2. 11 手续费及佣金支出
2. 12 保险费
2. 13 利息支出
2. 14 资产减值损失
2. 15 准备金
2. 16 劳动保护支出
2. 17 罚 款
2. 18 税收滞纳金
2. 19 赞助支出
2. 20 违约金
2. 21 筹建期费用
2. 22 违法支出
2. 23 会计支出小于税法规定情形的处理
2. 24 以前年度应扣未扣支出
2. 25 包税合同
2.26 管理费与服务费
2. 27 司法拍卖中买受人负担的税费
2. 28 其 他
2. 29 税前扣除凭据
第3章 资 产
3. 1 存 货
3. 2 固定资产
3. 3 投资性房地产
3. 4 无形资产
3. 5 生物资产
3. 6 其 他
第4章 税收优惠
4. 1 基本规定
4. 2 免税收入
4. 3 减计收入
4. 4 所得减免
4. 5 加计扣除
4. 6 所得税减免
4. 7 加速折旧
4. 8 抵扣应纳税所得额
4. 9 税额抵免
4. 10 区域性税收优惠
4. 11 其 他
第5章 投资业务
5. 1 金融资产
5. 2 长期股权投资
5. 3 股权转让
5. 4 永续债
5. 5 可转换债券
5. 6 限售股
5. 7 撤 资
5. 8 清 算
第6章 资产损失
6. 1 资产损失税前扣除政策
6. 2 资产损失证据
6. 3 货币资产损失处理
6. 4 非货币资产损失处理
6. 5 投资损失处理
6. 6 其他损失处理
6. 7 资产损失管理
第7章 纳税申报
7. 1 应纳税额的计算
7. 2 企业所得税预缴
7. 3 企业所得税汇算清缴
7. 4 弥补亏损
7. 5 汇总纳税
7. 6 核定征收
第8章 特殊事项
8. 1 企业重组
8. 2 政策性搬迁
8. 3 境外税收抵免
8. 4 关联交易
第9章 源泉扣缴
9. 1 非居民企业
9. 2 预提所得税
9. 3 股权转让
9. 4 税收优惠
9. 5 源泉扣缴管理
9. 6 售付汇
附录1 部分企业所得税政策执行期限一览表
附录2 常用企业所得税政策
内容摘要
★吃透所得税政策要求，用足用好优惠政策，提供风险管理系统实施路径★
★解读小型微利企业税收优惠、研发费用加计扣除等重磅新政★
大数据时代，税务风险防控重在“治未病”
如何透过业务表象识别潜藏的风险点？
如何调整税会差异？
如何做好税务规划？
哪种情况容易多缴税？
哪种情况容易少缴、漏缴税？
哪种情况会被检查、稽查？
如何享受优惠实现合理节税？
归根结底，
如何系统实施所得税风险管理？
专业实用的指引，
尽在：
◆195个税会差异例题精解
◆107个可能多缴税的注意事项
◆284个针对高频风险的贴心提示
◆131个教训深刻的检查案例
主编推荐
★★解读时新政策，突出经常性业务，提示多缴税、少缴税、漏缴税风险★★
◆聚焦所得税管理一线“痛点”“难点”
◆精准锚定所得税处理中的潜藏风险
◆提供合规操作建议，实时化解税收风险
◆用足用好优惠政策，踏实享受合理节税
◆从业务入手，梳理行之有效的风险管理思路，扎实提升税收管理效率
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