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作者赵伟著
出版社民主与建设出版社有限责任公司
ISBN9787513934657
出版时间2021-03
装帧平装
开本32开
定价48元
货号9787513934657
上书时间2024-05-28
税收是一种非常重要的政策工具,影响着生活的各个方面,所以,了解税收基本常识也就成了每个人的一项重要工作。
税收是世界各国政府组织财政收入的基本形式,具有强制性、无偿性、固定性等特点。
,强制性。在征税的过程中,国家会凭借其公共权力,用法律、法令等形式对税收征纳双方的权利与义务进行规范,依据法律来进行征税,任何人都要配合。
第二,无偿性。国家征税后,税款会被纳入国家财政预算中统一分配,既不会直接返还给具体纳税人,也不会用来支付报酬。
第三,固定性。国家在征税之前,会预先确定统一的征税标准,包括:纳税人、课税对象、税率、纳税期限、纳税地点等。这些标准一旦确定后,在一定时间内相对稳定,不会轻易改变。
税收是国家财政收入的主要来源,其作用主要表现在以下3个方面。
一是税收可以调控经济的运行。经济决定税收,税收则会反作用于经济。作为经济杠杆,税收会通过增税与减免税等手段来影响社会成员的经济利益,引导企业、个人的经济行为。
二是税收是调节收入分配的重要工具。税收是国家参与国民收入分配的主要、规范的形式,可以让政府、企业和个人之间的分配关系更加规范。不同的税种,在分配领域中发挥着不同的作用。
三是税收具有监督经济活动的作用。税收涉及社会生产、流通、分配、消费等各个领域,能够综合反映国家经济运行的质量和效率。
税收的重要性不可忽视,也正是因为这个原因,国家对税收异常重视,将其作为一项重要的工作来抓。作为社会成员之一,我们不仅不能抵触,还要积极地予以配合。
为了便于读者了解税收常识,我们特意编写了本书。该书从税法的基本概念入手,涉及税法的基础知识、主要税种、税收的征收管理等,要点突出,用语简洁,适合初涉税务的人士以及对税务感兴趣的读者阅读。
总之,在税务大变革的年代,每个人都要懂得必要的税务知识!
税收是一种非常重要的政策工具,影响着生活的各个方面,所以,了解税收基本常识也就成了每个人的一项重要工作。
税收是世界各国政府组织财政收入的基本形式,具有强制性、无偿性、固定性等特点。
该书从税法的基本概念入手,涉及税法的基础知识、主要税种、税收的征收管理等,要点突出,用语简洁,适合初涉税务的人士以及对税务感兴趣的读者阅读。
赵伟:
安徽合肥人,武汉理工管理硕士,全国税务系统领军人才,扬州税务干部培训学院客座讲师。
长期从事税收经济效应、税收政策效应分析、税收大数据管理和税收风险专业工作,具有丰富的税收实践经验。
上篇 税法基础知识
章 揭开税法的神秘面纱 / 2
一、税法的概念 / 2
二、税法的原则 / 4
三、税法九要素 / 6
四、税收的执法 / 8
五、纳税人的权利与义务 / 11
第二章 税务登记和申报缴纳 / 19
一、税务登记 / 19
二、申报缴纳 / 21
三、账证和发票管理 / 30
中篇 税种知多少
第三章 增值税 / 36
一、征税范围与纳税义务人 / 36
二、税率与征收率 / 39
三、增值税的计税方法 / 45
四、应纳税额的计算 / 49
五、进出口业务的增值税征收 / 55
六、增值税发票的使用及管理 / 61
第四章 消费税 / 65
一、纳税义务人的税目、税率 / 65
二、消费税的计税依据 / 70
三、应纳税额的计算 / 71
四、征收管理 / 76
第五章 企业所得税 / 78
一、纳税义务人、征税对象与税率 / 78
二、应纳税所得额的计算 / 80
三、资产的税务处理 / 87
四、问题企业的资产税务管理 / 94
五、应纳税额的计算 / 102
第六章 个人所得税 / 112
一、纳税义务与征税范围 / 112
二、税率与应纳税所得额的确定 / 115
三、税收优惠 / 119
四、应纳税额的征收 / 123
五、征收管理 / 126
第七章 房产税、契税和土地增值税 / 138
一、房产税 / 138
二、契税 / 140
三、土地增值税 / 143
第八章 车辆购置税、车船税和印花税 / 151
一、车辆购置税 / 151
二、车船税 / 154
三、印花税 / 158
第九章 城镇土地使用税和耕地占用税 / 163
一、城镇土地使用税 / 163
二、耕地占用税 / 165
第十章 城市维护建设税和烟叶税 / 168
一、城市维护建设税 / 168
二、烟叶税 / 171
第十一章 关税和船舶吨税 / 173
一、关税 / 173
二、船舶吨税 / 177
第十二章 资源税和环境保护税 / 180
一、资源税 / 180
二、环境保护税 / 181
下篇 税收税务管理
第十三章 税收的征收管理 / 184
一、税收征收管理法概述 / 184
二、税收管理 / 190
三、税款征收 / 192
四、税务检查 / 196
五、税收违法行为的检举管理办法 / 199
第十四章 税务的行政法制 / 205
一、税务行政处罚 / 205
二、税务行政复议 / 206
三、税务行政诉讼 / 208
第十五章 国际税收的税务管理实务 / 211
一、非居民企业税收管理 / 211
二、境外所得税收管理 / 213
三、国际反避税 / 215
四、国际税收征管合作 / 217
后 记 税收经济发展景气指数先行性研究 / 219
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