理财规划原理

随着改革开放、金融变革、经济腾飞，我国已经跃然成为世界第二大经济强国。国民收入水平逐年提高，个人或家庭的财富逐年增长使得人们对财富管理、资产配置的意识逐渐增强，人们都在追求利用自己的闲置资金实现财富的*增值。理财市场也在迅速发展，行业的发展急需人才的补充。在这样的背景下，社会对相关专业人才的需求不断增加，各个金融机构也需要更多的理财规划人员。
为了适应21世纪应用型人才培养的目标要求，满足高等学校经济管理和金融专业的教学需要以及目前社会对理财规划师的需求，本着“以人为本、学以致用”的教育理念，我们组织编写了本书，以期帮助学生树立良好的理财意识、形成基本的理财思维、强化综合的运用能力，也希望能够为理财行业发展输送更多的应用型人才。
本书内容通俗易懂，在内容选择上注重知识的系统性、逻辑性、实用性，力求新颖，尽量容纳理财规划原理的*成果。本书在讲究理论性的同时突出实例分析，帮助学生充分理解掌握相关知识，力求达到举一反三、触类旁通的目的。本书每章开始都有与本章知识紧密相连的引导案例，既贴近现实，又是人们关注的问题，这不仅能拓展学生的视野，还能激发学生的社会责任感，同时可增加学生的学习兴趣。
本书具有以下五大特色。
一是注重能力培养。以学生为主体，让学生看了就会，学了就能用；以教师为主导，“授人以渔”；以实例为载体，将理财规划原理与实践应用充分结合。
二是精编案例。案例短小精悍，能佐证知识内容；案例内容新颖，表达当前信息；案例贯穿每一章节，注重知识应用的连续性。
三是使用大量的图表。把大量的理论知识通过图表的形式展现给学生，使学生可以一目了然地掌握相关的理论知识。
四是与考证相融合。本书以《理财规划师专业能力》为蓝本，总结出国内外个人理财或家庭理财类教材中的精华，融合历年理财规划师考试真题，并将其进行合理的优化重组，可以作为学生参加理财规划师执业能力等级认证的参考用书。此外，也可供理财行业人员作为参考用书。
五是专业知识的扩展。本书将专业课程中与理财规划密切相关的重点内容进行梳理、总结、串联，适合应用型本科院校财经类专业学生作为教材使用。
本书并不是对各专业课程的简单总结，而是在总结专业课程的基础上加入了理财规划的相应内容，将专业课程与理财规划有机地融合，注重学生应用能力的培养。
本书由王春花、吴琼、吴云勇编写，具体编写分工如下： *章、第三章和第七章由王春花编写；第二章和第四章由吴云勇编写；第五章和第六章由吴琼编写。全书由王春花总纂。
尽管我们做了很多努力，但由于所收集的资料、信息等有限，书中难免有不足之处，希望读者提出宝贵的指导意见，以求本书更加完善！

编者2020年3月

《理财规划原理》以商业银行、证券公司、保险公司等金融机构客户理财岗位群工作为导向。通过本课程的学习，使学生掌握理财规划的基本理论、基本概念和基本方法。本书具有三大特色：一是注重能力培养；二是精编案例；三是使用大量的图表。

王春花，女，37岁，硕士，沈阳工学院教师，讲师，主要从事金融学理论与实践研究。发表专业论文7篇，主持辽宁省教育科学“十三五”规划课题，省级大学生创新创业训练项目，参与金融学重点专业项目，参与动态教学（Seminar）讨论课模式下《经济法》课程教学改革方案，参与独立学院金融学专业“全真”实践教学平台开发与实践，参与辽宁省财政科研基金项目。 主编教材《宏观经济学原理与应用》，参编教材《微观经济学学习指南与练习册》。 

*章理财规划基础1
*节理财规划概述1
一、 理财与人生1
二、 理财规划的内涵2
三、 理财规划的目标3
四、 理财规划的原则5
第二节理财规划的内容、工具与流程7
一、 理财规划与生命周期理论7
二、 理财规划的内容9
三、 理财规划的工具11
四、 理财规划的流程14
第三节理财规划职业的发展15
一、 理财规划职业的发展概况15
二、 个人理财服务的发展16
三、 理财规划职业在中国的发展18
第四节理财规划师的职业道德18
一、 理财规划师职业道德概述18
二、 理财规划师职业道德准则19
三、 理财规划师执业纪律规范21
四、 违反理财规划师职业道德的制裁措施23
本章小结24
复习思考题24

第三章会计与财务管理基础59
*节会计基础59
一、 会计概述59
二、 会计基本假设和会计记账基础60
三、 会计信息质量要求62
四、 会计要素及其确认与计量63
五、 财务报告67
第二节财务管理基础72
一、 财务管理概述72
二、 财务报表分析73
三、 资金成本85
四、 本量利分析88
第三节个人或家庭会计及财务管理89
一、 个人或家庭财务报表89
二、 个人或家庭财务报表比率分析92
三、 个人或家庭与企业会计及财务管理的区别94
本章小结96
复习思考题96

第四章金融基础99
*节货币、信用、利率和汇率99
一、 货币99
二、 信用106
三、 利率109
四、 汇率113
第二节金融市场、金融机构、金融工具和金融监管116
一、 金融市场116
二、 金融机构119
三、 金融工具122
四、 金融监管125
第三节国际金融129
一、 国际收支129
二、 国际资本流动130
三、 国际资本市场的管理133
本章小结134
复习思考题134

第五章税收基础137
*节税收的基础知识138
一、 税收概述138
二、 税种介绍144
第二节与个人或家庭理财有关的税收政策188
一、 金融投资的税收政策188
二、 住房投资的税收政策190
三、 退休养老的税收政策193
四、 其他相关的税收政策194
本章小结195
复习思考题195

第六章法律基础199
*节民事法律基础199
一、 民法概述199
二、 民事主体202
三、 民事法律行为203
四、 民事权利206
五、 民事义务与民事责任208
六、 民事诉讼时效209
七、 代理211
八、 合同215
九、 知识产权226
十、 婚姻231
十一、 继承236
第二节商事法律基础240
一、 个人独资企业法律基础240
二、 合伙企业法律基础243
三、 公司法律基础246
第三节民事诉讼、仲裁基础247
一、 民事诉讼247
二、 民事诉讼法248
三、 仲裁249
本章小结250
复习思考题250

第七章理财规划的工作流程253
*节建立客户关系253
一、 与客户交谈与沟通253
二、 确定客户关系259
第二节收集客户信息262
一、 客户财务信息的收集和整理262
二、 客户非财务信息的收集和整理265
三、 客户的期望理财目标268
第三节财务分析和评价268
一、 编制客户财务报表268
二、 分析客户财务状况269
第四节制订理财规划方案272
一、 确定客户理财目标272
二、 制订具体理财规划方案274
三、 交付理财规划方案276
第五节实施理财规划方案277
一、 取得客户授权277
二、 客户声明279
三、 具体实施279
四、 文件存档管理280
五、 理财规划实施中的争端处理281
第六节持续提供理财服务282
一、 定期对理财规划方案进行评估282
二、 不定期的信息服务和方案调整283
本章小结284
复习思考题285

参考文献287

《理财规划原理》以商业银行、证券公司、保险公司等金融机构客户理财岗位群工作为导向。通过本课程的学习，使学生掌握理财规划的基本理论、基本概念和基本方法。本书具有三大特色：一是注重能力培养；二是精编案例；三是使用大量的图表。