税收学 第6版 大中专公共社科综合 作者 新华正版
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作者作者
出版社中国人民大学出版社
ISBN9787300308272
出版时间2022-08
版次6
装帧平装
开本16
页数360页
字数511千字
定价52元
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上书时间2024-04-23
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目录：
章 公共产品与税收/1
1.1 公共产品/1
1.2 税收概念与本质/6
第2章 我国税收学的政治理论基础/13
2.1 “以为中心，共同富裕”是社会主义税收的本质要求/13
2.2 中国的全面是中国特社会主义税收制度的优选优势/16
2.3 税收是治理体系和治理能力现代化的重要基础工具/19
2.4 新发展理念提供了社会主义税收的理论指导与实践指南/25
2.5 实现中华民族复兴需要税收理论与实践的全面支撑/31
第3章 税收作用机制/35
3.1 税收的宏观作用机制/35
3.2 税收的微观作用机制/43
第4章 税收原则/48
4.1 税收原则主要观点阐述/48
4.2 我国社会主义市场经济中的税收原则体现/61
第5章 税收政策/66
5.1 税收政策的目标与手段/66
5.2 税收政策主体/82
5.3 税收政策环境/83
5.4 税收政策与其他政策的协调/86
第6章 税收负担/90
6.1 影响税收负担的因素/90
6.2 税收负担衡量指标/94
6.3 税负转嫁与归宿/100
第7章 税收增长趋势与税收分析/108
7.1 税收增长趋势分析/108
7.2 税收分析/122
第8章 税收风险/133
8.1 税收风险的概念、表现及特点/133
8.2 实施税收风险管理，范和化解税收风险/142
8.3 范和化解税收风险的长效机制/146
第9章 税收成本/150
9.1 税收成本的概念/150
9.2 衡量税收成本的主要指标/153
9.3 影响税收成本的因素分析/157
9.4 国际税收征管成本现状分析/161
9.5 税收成本管理的国际借鉴/164
9.6 来我国税收成本的优化历程/168
0章 税制结构/176
10.1 税制分类与税制结构/176
10.2 税制结构的国际比较/183
10.3 税制结构优化/187
1章 商品劳务课税/196
11.1 商品劳务课税的经济意义与特征/196
11.2 我国商品劳务税布局/199
11.3 商品劳务税税制要素设计/208
11.4 商品劳务课税的发展趋势/214
2章 所得课税/219
12.1 所得课税的经济意义、特征与优点/219
12.2 法人所得税税制要素设计/224
12.3 个人所得税税制要素设计/231
12.4 所得课税发展趋势/240
12.5 社会保障税/242
3章 财产税及其他税种/249
13.1 财产课税/249
13.2 资源课税/261
13.3 行为课税/265
13.4 环境保护税/269
13.5 证券税收/272
4章 税收管理/277
14.1 税收管理概述/277
14.2 税收管理体制/279
14.3 税收征管制度/287
14.4 税收行政制度/292
14.5 我国现行征管法存在的问题及修订建议/296
5章 国际税收理论与现实/298
15.1 关税制度与贸易摩擦/298
15.2 增值税的国际协调与挑战/303
15.3 跨境所得的重复征税、避税与反避税/308
6章 税收前沿理论简介/313
16.1 公共理论/313
16.2 新公共管理理论与新公共服务理论/317
16.3 税收债权债务关系理论/322
16.4 很优税制理论/326
16.5 博弈论在税收理论中的应用/329
16.6 中国税制改革的前沿问题/333
参文献/340
内容简介：
本书以公共政策理论的税收观为理论主线，同时吸收了其他理论体系的合理部分。首先从公共产品与税收的基本概念入手，重点介绍了我国税收学政治理论基础，作为后续章节具体内容展开的前提，然后介绍了税收作用机制、税收原则、税收政策、税收负担、税收风险、税收成本、税制结构等；接着分商品劳务课税、所得税、财产税及其他税种等几个税种进行了专门分析；后介绍了税制革新和税收前沿理论。
税收作为社会经济的传统领域，有其贯穿始终的一般规律；而作为治理的重要工具，又需根据不同发展阶段的宏观治理目标，体现政策的重点。税收学第六版修订注重上述两方面的结合，对一般规律内容做更深入探讨与论述；对需根据政策调整的内容则做相应的补充与修订。
第六版修订内容主要体现在以下几方面：
首先，增加了第2章“我国税收学政治理论基础”的内容。在论述我国新的历史阶段重大政治理论的前提下，阐明税收与相关政治理论的关系。拓展了税收重大理论思的维度，凸显了税收学的政治意义。
其次，在教材各章的论述中，更加聚焦思政元素，以新时代中国特社会主义理论为指导，在税收学理论分析的基础上，紧扣当前发展的重大现实问题，实现理论与实际的贯通，这也与新增的第二章进行了呼应。
再次，教材更新注意反映我国税收理论研究、政策制定与调整、制度改革和管理改进等方面的进程与效果。
作者简介：
黄桦，财经大学税务学院税务系教授，硕士导师。多年从事、税收专业与理论研究工作，长期担任“中国税制”“税法”“企业纳税筹划”“税收学”“学”等专业课程的主讲工作。研究方向：中国税制、税收理论、税收筹划。主编、参编、参与写作多部财税专业专著、教材；曾参与财税重点课题的研究；在研究税务研究经济研究参财经大学学报等社科核心期刊上公开发表财税专业数十篇。多次在电视台、北京电视台、北京广播电台等新闻媒体担任涉税节目特邀嘉宾，参与相关专业问题的讲解与讨论。
王怡璞，博士，财经大学税务学院副教授，北京市税务学会理事。曾主持自然科学和人文社科青年项目，参与部、税务局、重大项目等课题二十余项，参与编写税法税收筹划等9部教材，在财贸经济国际税收等期刊上发表十余篇。受邀给财经大学在职硕士、会科学院院、民大学金融学院、北京市地税局与北京市保险中介协会等地授课。主讲课程：税务与税收筹划。研究方向：地方与企业的税收行为分析。
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